Q：雪梅老師您好！我們是2019年成立的一個(gè)游樂園公司，有7個(gè)股東，目前是小規(guī)模，前期大概投資了700萬，截止現(xiàn)在營(yíng)業(yè)了半年，已經(jīng)收入了100萬（在私人賬戶上），前期一直0報(bào)稅（代賬公司做賬），現(xiàn)在老板想讓我正規(guī)做賬，老板想分走這些錢，怎么才能降低風(fēng)險(xiǎn)？謝謝
A：如果想前面的也規(guī)范，那就把前面的收入補(bǔ)申報(bào)交稅（具體補(bǔ)多少稅， 我們需調(diào)研才能做出計(jì)算），如果只是從現(xiàn)在規(guī)范，那就按代賬的續(xù)下來，現(xiàn)在開始規(guī)范。
Q：老師，您好！請(qǐng)教下如果公司從開發(fā)商購(gòu)入車位，再賣給業(yè)主，這個(gè)增值稅如何繳納？比如購(gòu)入3萬，賣出去5萬，是按差額2萬繳納還是按賣出去的5萬繳納
A：要是一般納稅人就是按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，如果小規(guī)模，就按不含稅銷售額*征收率
Q：雪梅老師您好！我有個(gè)問題想請(qǐng)教下，我有一家一般納稅人物業(yè)公司，他只收水電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)，其中水電費(fèi)他有賺差價(jià)的，而且有些企業(yè)是延遲開票的。他電費(fèi)是供電公司開進(jìn)來的比如開了100塊錢100度電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)，他當(dāng)月開票給企業(yè)開55塊一批電費(fèi)，他具體的電費(fèi)單都不給我的，只和我說成本是44塊。感覺做業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用都不太行啊。那我這種進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)和結(jié)轉(zhuǎn)成本要怎么做分錄啊？
A：進(jìn)來價(jià)格就是成本，出去的就是收入，你計(jì)成本跟是否延遲開票無關(guān)，成本要按權(quán)責(zé)發(fā)生制。
Q：但是老師 開票收入這么少 成本結(jié)轉(zhuǎn)這么多 應(yīng)該不可以吧？之前稅管員也提出來說不可以確認(rèn)全部電費(fèi)是成本，只能按照開出去的金額確認(rèn)那部分的成本。但是企業(yè)未給錢，不敢開票給企業(yè)。這樣情況下該怎么做賬？
A：稅法上沒有說收入就是按發(fā)票來，收入與成本間遵循配比原則，你確認(rèn)多少量的收入，就應(yīng)確認(rèn)多少量的成本，如確認(rèn)100度電收入，那成本也是100度電的。至于資料不全的問題，你要找業(yè)務(wù)部門去要的。
Q：老師，你好，我們公司有個(gè)兼職的員工，非全日制上班，每月固定發(fā)2000元，不交社保，這種我們是不是可以簽兼職勞動(dòng)合同，然后每月按工資發(fā)放，不交社保，不用對(duì)方開票來抵賬？
A：勞務(wù)必須要發(fā)票的。
Q：老師 賬上一直掛著一筆應(yīng)付賬款，是當(dāng)時(shí)付款后對(duì)方?jīng)]有開票，現(xiàn)在想把這比處理掉，對(duì)方肯定不能開了，說當(dāng)時(shí)就是不含稅價(jià)，如果要開加稅點(diǎn)，出得價(jià)格有點(diǎn)離譜，老板不愿意了，請(qǐng)問老師我怎樣做呢？
A：做賬是遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不是按稅法，采購(gòu)是真實(shí)的，就按真實(shí)采購(gòu)入賬就好，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則從來沒有規(guī)定要按發(fā)票入賬。
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