財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(六十)

 


Q:老師,小規(guī)模個(gè)體戶(hù),開(kāi)增值稅專(zhuān)票要交增值稅嗎?不足15萬(wàn)也要交是嗎?退休的老師能開(kāi)廠子做法人嗎?

A:開(kāi)專(zhuān)票就必須交增值稅,不論金額??梢?。 


Q: 老師,是這樣,我們有去年的付款銀行單沒(méi)入賬,現(xiàn)在入賬,就是賬戶(hù)里的錢(qián)不打款走這個(gè)賬單,就是實(shí)際賬戶(hù)錢(qián)在,賬上走錢(qián),怎么會(huì)造成這樣的情況?

A:漏入賬,現(xiàn)在可以補(bǔ)入賬,這是正確做法。 


Q: 老師,公司法人有個(gè)一般納稅人公司,又有一個(gè)個(gè)人獨(dú)資公司是小規(guī)模納稅人,一般納稅人公司貨款很多走個(gè)人賬戶(hù),我們可以用小規(guī)模納稅人公司收款?做無(wú)票收入

A:業(yè)務(wù)、資金、發(fā)票流要保持一致,不一致就存在風(fēng)險(xiǎn)


Q: 個(gè)體工商戶(hù)核為核定征收,那還繳不繳增值稅和增值稅附加,印花稅?

A;都要繳。


Q: 老師,私人的車(chē)出租給公司,年租金144000,假設(shè)一年汽油費(fèi)保養(yǎng)費(fèi)是4萬(wàn),怎么計(jì)算能節(jié)省多少稅金???

A:不知道企業(yè)情況,無(wú)法判斷省多少稅。


Q: 老師,我們公司進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足有什么合理避稅的辦法嗎

A:增值稅都是銷(xiāo)項(xiàng)減項(xiàng)的,想少交稅,那就盡可能取得該取得的發(fā)票。

或者是另成立小規(guī)模企業(yè)去承接業(yè)務(wù)。


Q: 老師,退休后繼續(xù)工作,養(yǎng)老金和新工作收入,會(huì)被合計(jì)計(jì)算個(gè)人所得稅嗎?

A:養(yǎng)老金不交個(gè)稅


Q: 還有,公司自然人撤資分紅,撤資減少實(shí)收資本,支付的紅利怎么記賬?

A:沖減未分配利潤(rùn)


Q: 50萬(wàn)工資薪金如何籌劃個(gè)稅發(fā)放

A:扣掉免稅及各類(lèi)附加扣除,余額一半做年終獎(jiǎng)


Q: 老師,企業(yè)給個(gè)人支付的不超過(guò)500的零星費(fèi)用支出,可用收據(jù)入賬,這個(gè)需要報(bào)勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅嗎?(收據(jù)中列明身份證號(hào)就是讓報(bào)個(gè)稅?)還有無(wú)票支出占總支出比例多少算是合理范圍呢?

A:不是不超過(guò)500無(wú)票就可以稅前扣除,零星支出有明確界定,如果是符合規(guī)定,有多少都沒(méi)問(wèn)題。(應(yīng)該開(kāi)票不開(kāi)票哪怕1元錢(qián),收據(jù)也是不能入賬)


Q: 同樣兩個(gè)股東,法人不一樣注冊(cè)同行業(yè)公司,后面還有業(yè)務(wù)往來(lái),這樣行不行?

A:業(yè)務(wù)真實(shí)且符合商業(yè)實(shí)質(zhì)就完全沒(méi)事。


Q: 老師好,現(xiàn)在匯算清繳發(fā)現(xiàn)沒(méi)有可以調(diào)增的科目,補(bǔ)交稅為零,有風(fēng)險(xiǎn)嗎?

A:稅務(wù)機(jī)關(guān)是依據(jù)征稅,企業(yè)是依據(jù)納稅,沒(méi)聽(tīng)說(shuō)企業(yè)必須納稅調(diào)增這一要求。


Q: 老師好!股東借款給公司有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎?

A:借款有逃稅目的嗎?要沒(méi)有,有什么風(fēng)險(xiǎn)呢?


Q: 老師,工商年報(bào)的實(shí)繳資金,是不是按資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)收資本填寫(xiě)呢?

A:一般是這樣,除非你賬上錯(cuò)了。


Q: 雪梅老師好!公司2個(gè)員工來(lái)了快一年了,只交五險(xiǎn),沒(méi)交一金有風(fēng)險(xiǎn)嗎?還有同一法人可以注冊(cè)小規(guī)模公司和個(gè)體戶(hù)嗎?

A:公積金目前還沒(méi)強(qiáng)制性要求。

可以

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