財稅相關(guān)問題答疑記錄(七十一)


 

 


Q: 老師,我一個問題一下,比如我公司,進了一批80000元的鋼材,加工費是20000元,后來我們又轉(zhuǎn)賣給人家,開了100000元的鋼材稅票,請問一下,我們公司可以抵消100000萬的增值稅嗎?還是只能抵80000元。

A:抵稅是根據(jù)發(fā)票來的。


Q: 老師。我們公司拿貨都是十年的老供應商了。我們一般都是先拿貨過半年才付款開發(fā)票。然后導致賬面上原材料少 實際工廠的原材料多。這該怎么處理呢?

A:做賬是根據(jù)實際進貨情況做,不是根據(jù)發(fā)票到的時間做,也就是會計上講的貨到票未到。


Q: 老師你好,企業(yè)所得稅年報時財務(wù)報表利潤表中的本年累計金額和上年金額是怎么取數(shù)的,現(xiàn)在報2021年的那本年累計金額是2021年12月底的累計數(shù)嗎,上年金額是2020年的累計數(shù)嗎,謝謝

A:根據(jù)利潤表取數(shù),分別取2021和2020年全年累計數(shù)。


Q: 大家好,去年申報的無票收入,今年補開發(fā)票了,該怎么做賬呢?

A:紅沖無票,再做有票


Q: 制造業(yè)料工費的占比是直接材料、人工、費用分別除總的成本還是除以主營業(yè)務(wù)收入(不含稅收入)?工資計提的時候也有的在管理費用和銷售費用中,打這個人工是單獨的列出來還是放在費用中

A:占比分母看你們公司習慣。根據(jù)所屬部門計入相關(guān)成本、費用中


Q: 老師,請問房租收據(jù)可以稅前扣除嗎

A:收據(jù)不可以


Q: 您好老師,想咨詢個問題,就是公司和員工簽訂租車協(xié)議,如果約定每月租車費用500塊錢,個人需要代開發(fā)票嗎?另外,租車協(xié)議約定,每月固定的油補,以油卡的方式發(fā)放,需要代扣代繳個稅嗎?

A:需要開發(fā)票。需要繳個稅。


Q: 雪梅老師,公帳上的錢以借款方式借給了一個公司,這個公司遲遲未還款,借款有時間限制嗎?有要求什么時間內(nèi)必須還嗎?

A:借款時間看你們自己約定,什么時間還,也是你們之間約定。


Q:老師,A公司把商品賣給甲公司后,A公司注銷稅務(wù)了,工商沒注銷,A公司可以委托B公司收款嗎

A:工商還在,正常應該自己收款。 


Q: 老師,商貿(mào)企業(yè)一般納稅人,固定資產(chǎn)10萬進項稅額1.3萬,抵扣時,如果用,加上進項稅額,產(chǎn)生留抵稅額較大,怎樣用比較合理

A:不想留抵那就少勾選認證就可以了


Q: 個人代理記賬違法嗎,聽別人說是違反會計法,我代理了10幾家小微企業(yè)稅務(wù)賬,現(xiàn)在應該咋辦?需要注冊代理記賬公司嗎?

A:按法律規(guī)定,代理記賬應取得代理記賬許可證。

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