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1、財務報表分析報告,BUASINESS REPORT,匯報人：待用名,部 門：財務部,匯報日期：20XX年X月XX日,目錄CONTENTS,公司戰(zhàn)略分析,市場環(huán)境分析,盈利能力分析,營運能力分析,償債能力分析,集團企業(yè)介紹,XX集團介紹,01,XX集團介紹,XX企業(yè)股份有限公司，簡稱XX或XX集團企業(yè)財務報表分析，證券簡稱：XXA、證券代碼：000002，證券曾用簡稱：深XXA、GXXA。,XX1988年進入房地產行業(yè)，經過近30年的發(fā)展，成為國內領先的房地產公司，目前主營業(yè)務包括房地產開發(fā)和物業(yè)服務。公司聚焦城市圈帶的發(fā)展戰(zhàn)略，截至2015年底，公司進入中國大陸66個城市，分布在以珠三角為核心的廣深區(qū)域、以長
2、三角為核心的上海區(qū)域、以環(huán)渤海為核心的北京區(qū)域，以及由中西部中心城市組成的成都區(qū)域。此外，公司自2013年起開始嘗試海外投資，目前已經進入新加坡、舊金山、紐約、倫敦等海外城市，參與數(shù)十個房地產開發(fā)項目。,償債能力分析,02,償債能力分析,資產負債率反映在總資產中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權人利益的程度。XX集團的資負債率近五年一直在70%以上，到2016年極速上升到80.54%，說明企業(yè)的資金來源中，來源于債務的資金較多，而來源于所有者的資金較少，此時公司財務風險相對較高，可能帶來現(xiàn)金流不足時，資金鏈斷裂，不能及時償債，從而導致企業(yè)破產的可能性增加。當資產負債率
3、大于100%，表明公司已經資不抵債，對于債權人來說80.54%的風險也非常大。 資產負債率高也與可能是由于應付款項等增多引起的，而且這種增長，并未導致企業(yè)信譽與市場地位的喪失，可以增加企業(yè)現(xiàn)金運用效力。但是通過資產負債表來看，公司的應收賬款在2016年并未有較大波動。即應付賬款的變化不影響企業(yè)的資產負債率。 綜上，XX集團的資產負債率較高，有一定的財務風險。,償債能力分析,2012年到2015年債務與權益比率比率降低，但2016年迅速增長，說明企業(yè)自有資產占總資產比重降低，從而使資產結構的合理性降低，企業(yè)的長期償債能力變弱。,償債能力分析,債務與有形凈值負債率從長期償債能力來看，指標越低越好，
4、XX的2012年到2014年一直是下降狀態(tài)，但從2014年到2016年，指標逐漸增高，并且漲幅較大，所以公司的償債能力變弱了。,償債能力分析,流動負債率反映一個公司依賴短期債權人的程度。該比率越高，說明公司對短期資金的依賴性越強。根據(jù)資產負債表，貨幣資金、應收賬款等都有不同程度的上漲，反映公司部分短期投資已收回，短期償債能力比較強。近五年流動負債的趨勢較為平穩(wěn)，但逐步下降，截止到2016年維持在86.7%左右，說明短期償債能力增強。,償債能力分析,近五年公司的速動比率呈現(xiàn)增長趨勢，截止到到2016年是0.43。正常情況下速動比率1:1是最好的，但是由于XX是房地產公司的特殊性，開發(fā)成本較高，近
5、五年公司速動比率逐年增加，截止到到2016年是0.43。說明公司可變現(xiàn)用于償還負債的資產增多，所以短期償債能力較好。,償債能力分析,近五年公司的流動比率呈現(xiàn)下降趨勢企業(yè)財務報表分析，截止到到2016年是1.24。正常情況下速動比率2:1是最好的，由于速動比率增加趨勢，而流動比率下降，說明企業(yè)的存貨不斷增加，所以XX的償債壓力加大。,償債能力分析,根據(jù)近幾年的總體趨勢來看，流動比率和速動比率趨勢較平穩(wěn)，速動比率基本在0.3到0.5之間，流動比率在1到1.3之間，波動不明顯，說明企業(yè)的短期償債能力穩(wěn)定；企業(yè)的資產負債率和有形資產負債率基本變動不大，而產權比率迅速升高，從3.48到4.14，說明企業(yè)的長期償債能力相
6、對變弱了。,償債能力分析,營運能力分析,03,營運能力分析,營運能力分析,營運能力分析,根據(jù)上面的數(shù)據(jù)我們可以看出這五年總資產周轉率非常平穩(wěn)，維持在0.3到0.35之間。而存貨周轉天數(shù)和應收賬款周轉天數(shù)變化較大，都在穩(wěn)定的小幅度降低，說明應收賬款的周轉速度和存貨的管理較好。說明了XX地產的運營水平較高。,營運能力分析,盈利能力分析,04,盈利能力分析,盈利能力分析,盈利能力分析,盈利能力分析,盈利能力分析,近幾年的數(shù)據(jù)顯示企業(yè)的凈資產收益率2012年到2015年呈現(xiàn)下降趨勢，到2016年有所上升。毛利率和凈資產收益率相同，到2016年也有所緩和。企業(yè)的每股收益逐漸增長，這是一個很好的趨勢?？傎Y
7、產周轉率也在2012年到2015年一直增長，雖然2016年下降了0.38，但還是維持了一個較高的水平。但營業(yè)凈利潤率卻一直小幅度降低。以上數(shù)據(jù)說明了XX地產雖然盈利能力相對還算不錯，但是可能由于市場競爭等原因，導致XX地產的競爭力減弱，未來可能降低盈利效率。,盈利能力分析,市場環(huán)境分析,05,市場環(huán)境分析,優(yōu)勢分析1XX品牌知名度多年居我國房地產開發(fā)企業(yè)之首，對消費者有很大的吸引力。,優(yōu)勢分析2多年來專注于住宅建設，經驗豐富，多年領跑我國房地產企業(yè)。,優(yōu)勢分析3擁有優(yōu)秀的企業(yè)文化，被稱為房地產界的“黃埔軍?！?。,優(yōu)勢分析4科技研發(fā)能力強，住宅產業(yè)化建設技術領先。,優(yōu)勢分析5營業(yè)額逐年增加，營運
8、能力較高。,優(yōu)勢分析6XX以軟性服務方面著稱，也迎合了中高檔房產消費者的需求。,市場環(huán)境分析,綠城地產、中房地產、中海地產、恒大地產等一些競爭對手發(fā)展也比較迅速。,近幾年國家保障性住房建設速度顯著加快，對住宅商品房市場有一定的沖擊。,今后一兩年內國家宏觀調控政策嚴厲，消費者觀望情緒濃厚，不排除在未來一兩年內房價大幅下降的可能性。,公司戰(zhàn)略分析,06,公司戰(zhàn)略分析,1.XX的橫向一體化和后向一體化戰(zhàn)略,近年來，XX越來越重視與競爭對手的合作，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，雙方共同發(fā)展。并且XX收購一些對自己發(fā)展有利的公司，以加強其競爭力。,XX的后向一體化主要體現(xiàn)在他的房型研發(fā)上。自2000年起，XX成立了專門
9、的研究中心進行住宅產業(yè)化的研究。XX正在為時尚住宅產業(yè)化而努力。,公司戰(zhàn)略分析,01,市場滲透XX是國內第一家聘請第三方機構，每年進行全方位客戶滿意度調查的住宅業(yè)。通過提高顧客滿意度等，XX力爭在現(xiàn)有的市場上獲得更大的市場占有率，系列的創(chuàng)新性服務和措施也確實使得XX基本達到了預期的市場滲透的目的。,02,03,市場開發(fā)XX自1988年在深圳以拍賣這種市場化的形式拿到第一塊地進入房地產市場來，就不斷開發(fā)其市場，從初始的深圳市，到珠三角，到如今的全國，XX的市場規(guī)模越來越大。到目前為止，XX已經近30個大中城市開發(fā)了房地產項目，市場規(guī)模不斷擴大，市場占有率也不斷提高。,產品開發(fā)專注于城市住宅開發(fā)，加強規(guī)劃設計的市場導向性。打破傳統(tǒng)的兵營式排列，導入國外的規(guī)劃思想，降低容積率，預留大量的綠化空間，并設各種休閑設施。成立建筑研究中心，致力建筑產品的研發(fā)，創(chuàng)造了許多中國第一：花園洋房等，此外，是第一個獲得住宅產品國家專利的房地產企業(yè)。,2.XX的加強型戰(zhàn)略,財務報表分析報告,BUASINESS REPORT,匯報人：待用名,部 門：財務部,匯報日期：20XX年X月XX日,
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