城建培訓(xùn)中心文件
城培教字〔2018〕37號(hào)
關(guān)于舉辦“后營(yíng)改增時(shí)代建筑業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)與疑難問(wèn)題處理”培訓(xùn)班的通知
各有關(guān)單位：
隨著營(yíng)改增政策實(shí)施和金稅三期上線運(yùn)行，建筑企業(yè)稅收環(huán)境發(fā)生了巨大變化。同時(shí)建筑企業(yè)項(xiàng)目分布范圍廣，管理模式各異，涉及財(cái)稅和會(huì)計(jì)問(wèn)題極其復(fù)雜。長(zhǎng)期以來(lái)，很多建筑企業(yè)形成的不規(guī)范操作，在增值稅時(shí)代已帶來(lái)巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)和稅收風(fēng)險(xiǎn)。
2018年3月28日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議公布的自2018年5月1日起，將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17降至16，將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11降至10的具體減稅措施。減稅的背后企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，對(duì)企業(yè)又會(huì)產(chǎn)生哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)與影響？作為財(cái)稅工作者應(yīng)該關(guān)注哪些問(wèn)題。
為幫助建筑企業(yè)、勞務(wù)公司及時(shí)掌握企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)方向、了解新財(cái)稅政策，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，做好涉稅處理、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、稅收風(fēng)險(xiǎn)管控，城建培訓(xùn)中心特舉辦“后營(yíng)改增時(shí)代建筑業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)與疑難問(wèn)題處理培訓(xùn)班”。本次培訓(xùn)班由北京金瑞德誠(chéng)信息咨詢有限公司具體承辦，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：請(qǐng)各單位積極組織本單位及下屬單位相關(guān)人員參加。
一、培訓(xùn)內(nèi)容
（一）當(dāng)前財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)特征和管理要求
1.增值稅實(shí)施情況及影響；
2.金稅三期對(duì)企業(yè)財(cái)稅管理的要求；
3.發(fā)票管理的實(shí)際案例。
（二）施工項(xiàng)目投標(biāo)環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃
1.施工項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般計(jì)稅方法的評(píng)價(jià)與選擇方法；
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅的條件及甲供工程、清包工方式提供建筑服務(wù)合同的簽訂；
3.投標(biāo)報(bào)價(jià)的原則與方法；
4.項(xiàng)目部與分公司會(huì)計(jì)核算、增值稅、所得稅政策比較；
5.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；
6.、資質(zhì)共享模式的政策比較與籌劃。
（三）施工項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃
1.采購(gòu)比價(jià)原理及采購(gòu)決策方法；
2.“三流一致”的政策分析與實(shí)際應(yīng)用；
3.苗木花草采購(gòu)在園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣方法；
4.分期付款設(shè)備采購(gòu)會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理；
5.費(fèi)用性支出的會(huì)計(jì)核算與所得稅稅前扣除；
6.不征稅業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
7.青苗補(bǔ)償費(fèi)、罰款支出等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)和稅務(wù)問(wèn)題。
（四）建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的監(jiān)控與籌劃
1.增值稅稅負(fù)的計(jì)算與標(biāo)準(zhǔn)；
2.增值稅負(fù)的協(xié)調(diào)與籌劃；
3.施工項(xiàng)目增值稅預(yù)繳及預(yù)繳稅款的處理；
4.不同施工項(xiàng)目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、差額納稅的規(guī)定；
5.簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般計(jì)稅項(xiàng)目之間稅負(fù)的協(xié)調(diào)；
6.增值稅納稅義務(wù)時(shí)間點(diǎn)的確定；
7.企業(yè)所得稅中應(yīng)納稅的確認(rèn)；
8.會(huì)計(jì)與稅法差異的處理；
9.總分包模式下的確認(rèn)；
10.所得稅處理中票據(jù)取得時(shí)間點(diǎn)的規(guī)定；
11. 境外施工項(xiàng)目的稅務(wù)處理。
（五）施工過(guò)程融資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)
1.統(tǒng)借統(tǒng)還政策規(guī)定及財(cái)稅處理；
2.集團(tuán)內(nèi)部（包括股東與企業(yè)之間）借款的稅收政策；
3.股東借款涉及到的主要風(fēng)險(xiǎn)；
4.企業(yè)間占用、拆借資金取得的增值稅處理；
5.企業(yè)間、個(gè)人與企業(yè)間無(wú)息借款的財(cái)稅處理；
6.資金池業(yè)務(wù)及相關(guān)財(cái)稅處理；
7.建筑企業(yè)業(yè)如何利用設(shè)備融資租方式融資；
8.融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)票、稅務(wù)與會(huì)計(jì)核算；
9.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。
（六）施工企業(yè)混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)
1.混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別；
2.混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定與會(huì)計(jì)處理；
3.銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑服務(wù)的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理；
4.兼營(yíng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理；
5.EPC總承包的增值稅處理與會(huì)計(jì)核算；
6.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會(huì)計(jì)；等。
（七）工程分包業(yè)務(wù)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與防范
1.總分包模式下一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅的財(cái)稅差異；
2.總分包模式在企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)中的處理；
3.“違法分包”業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理；
4.勞務(wù)分包涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；
5.異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅的征管；
6.個(gè)人所得稅核定征收的相關(guān)問(wèn)題；
7.臨時(shí)工、季節(jié)工費(fèi)用的財(cái)稅處理。
（八）和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)稅
1.對(duì)項(xiàng)目公司設(shè)置的基本財(cái)務(wù)要求；
2.PPP項(xiàng)目的融資渠道及涉稅要求；
3.財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2號(hào)解釋對(duì)BOT業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定；
付費(fèi)的增值稅問(wèn)題；
5.建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、移交等各階段的稅收政策及籌劃。
二、培訓(xùn)對(duì)象
建筑企業(yè)、勞務(wù)公司、勞務(wù)派遣公司的高管、項(xiàng)目經(jīng)理；工程結(jié)算部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和合同管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人；法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)總監(jiān)；財(cái)務(wù)經(jīng)理；稅務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員。各省市國(guó)稅局、地稅局、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及財(cái)稅專業(yè)人士。代理記賬公司和涉稅咨詢顧問(wèn)公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。
三、主講
本次培訓(xùn)班將邀請(qǐng)有近20年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略型蒞臨授課。
四、時(shí)間、地點(diǎn)
2018年05月22日-05月24日（22日為報(bào)到日）成都市
2018年06月21日-06月23日（21日為報(bào)到日）廈門(mén)市
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2800元/人（含培訓(xùn)、資料、電子課件、場(chǎng)地、午餐等）。
【城建中心】
上課時(shí)間：
白班、晚班、周末班三種（詳情請(qǐng)咨詢我們）
全日制：8：30-11：30 / 13：40-16：00
業(yè)余班：晚上：18:30-21:00
周末：8：30-16：00（每周六或周日全天）
課程周期：
以學(xué)員實(shí)際所報(bào)班級(jí)為準(zhǔn)，一對(duì)一課程和培訓(xùn)老師溝通安排。
報(bào)名須知：
1、外地學(xué)員，需食宿，和老師預(yù)約溝通。
2、學(xué)費(fèi)不包含食宿費(fèi)用。
3、校區(qū)顧問(wèn)會(huì)不定期回訪學(xué)員情況，請(qǐng)學(xué)員配合顧問(wèn)回訪。
4、課程調(diào)換或改期，需到校區(qū)和課程老師溝通。
5、報(bào)名完成后保留好報(bào)名票據(jù)，以及課程老師電話。
6、優(yōu)惠活動(dòng)請(qǐng)和報(bào)名老師咨詢了解。
竭誠(chéng)為您服務(wù)，如需幫助，請(qǐng)?jiān)诰€聯(lián)系值班顧問(wèn)，顧問(wèn)會(huì)時(shí)間安排課程老師電話和您溝通介紹！
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