稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
第一講：稅收政策改革解讀一、近年來(lái)稅收政策改革概述1。改革關(guān)鍵詞2。兩會(huì)后最新稅收政策動(dòng)態(tài)3。下一步稅收政策改革研判二、企業(yè)應(yīng)對(duì)之策熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？第二講：增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)一、與起征點(diǎn)有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。個(gè)人和個(gè)體戶的起征點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范：及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記2。小規(guī)模納稅人的起征點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范：代開/自開增值稅專用發(fā)票不享受起征點(diǎn)免稅政策節(jié)稅策略：分立企業(yè)、調(diào)節(jié)銷售額3。一般納稅人的起征點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范：不享受起征點(diǎn)免稅政策，進(jìn)項(xiàng)稅額要有效管控二、與納稅人資格有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。 小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對(duì)比分析風(fēng)險(xiǎn)防范：不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的特殊情況節(jié)稅策略：數(shù)據(jù)測(cè)算判斷&綜合因素判斷三、銷項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定有誤案例分析：不是每一筆收入都是先收錢后繳稅風(fēng)險(xiǎn)防范：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2。視同銷售處理不當(dāng)3。價(jià)外費(fèi)用處理不當(dāng)4。兼營(yíng)與混合銷售處理不當(dāng)5。未確保銷售收入完全性1）企業(yè)常見應(yīng)計(jì)收入而未計(jì)導(dǎo)致少繳增值稅的10種情形四、進(jìn)項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。抵扣憑證有哪些？有什么要求法規(guī)鏈接：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第八條準(zhǔn)予抵扣的情形風(fēng)險(xiǎn)防范：扣除憑證的真實(shí)性和時(shí)效性法規(guī)鏈接：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第九條不得抵扣的情形風(fēng)險(xiǎn)防范：常見扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)2。
哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了法規(guī)鏈接：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十條不得抵扣的情形法規(guī)鏈接：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條、二十八條、三十三條不得抵扣的情形3。哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵1）自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目沃爾瑪稅收籌劃案例，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣2）自2018年1月1日起，納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi)，可按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額法規(guī)鏈接：【財(cái)稅〔2017〕90號(hào)】關(guān)于租入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等增值稅政策的通知3）納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)沃爾瑪稅收籌劃案例，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣4）自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計(jì)抵減政策）法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第六條&第七條4。哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵1）納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條5。
該退的稅有沒(méi)有申請(qǐng)退1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條五、發(fā)票使用管理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。企業(yè)常見發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法規(guī)鏈接：發(fā)票管理規(guī)定第35條風(fēng)險(xiǎn)防范：任性開票可能面臨全額征收增值稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)2。虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1）虛開發(fā)票的界定小組討論：你所知道的虛開發(fā)票有哪些情形？2）虛開發(fā)票罪量刑標(biāo)準(zhǔn)3）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例分析：視頻播放虛開發(fā)票案件六、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。逾期申報(bào)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2。逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)七、簽訂合同方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例分析：與簽訂合同有關(guān)的9種涉稅風(fēng)險(xiǎn)解讀及規(guī)避建議第三講：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)一、企業(yè)納稅主體選擇策略1。企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略1）設(shè)立時(shí)：選擇公司還是非公司？案例分析：公司制企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅對(duì)比2）擴(kuò)張時(shí)：選擇分公司還是子公司？案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對(duì)比2。風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范：我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)組織類型對(duì)比分析節(jié)稅策略：企業(yè)如何選擇最佳的納稅主體？二、應(yīng)納稅額的計(jì)算1。企業(yè)所得稅法基礎(chǔ)知識(shí)2。
風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范：查賬征收與核定征收對(duì)比分析實(shí)戰(zhàn)建議：合理利用不同征收方式，尋找最優(yōu)納稅方案三、收入事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。收入確認(rèn)的原則1）稅法關(guān)于收入確認(rèn)的具體規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)防范：不同情況下收入類型的對(duì)比分析四、扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。企業(yè)準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的內(nèi)容2。常見扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3?？鄢龖{證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4。風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)的開票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系節(jié)稅策略：“白條”在什么情況下也能入賬扣除？五、優(yōu)惠事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1。近期優(yōu)惠政策概述2。優(yōu)惠事項(xiàng)稅務(wù)征管原則3。小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應(yīng)用4。風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率節(jié)稅策略：合理調(diào)控稅前利潤(rùn)以達(dá)到最佳節(jié)稅效果第四講：個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)一、新個(gè)稅改革要點(diǎn)概述1。 個(gè)稅的歷史沿革及改革背景2。個(gè)人所得稅的稅制模式分析3。新個(gè)稅法內(nèi)容詳細(xì)解讀4。專項(xiàng)附加扣除，如何扣除？如何列支？5。新個(gè)稅法對(duì)企業(yè)的影響分析工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示二、綜合所得預(yù)扣與年終匯算1。工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算方法2。綜合所得年度匯算實(shí)例實(shí)操演練：算一算你的上月工資薪金個(gè)稅有沒(méi)有錯(cuò)3。
工資薪金的財(cái)稅處理1）工資薪金的的稅會(huì)差異2）工資薪金的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整案例分析：某公司支付高校實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)費(fèi)稅務(wù)處理案例案例分析：某公司借調(diào)人員、非全日制用工以及臨時(shí)工和返聘人員的費(fèi)用的稅務(wù)處理和優(yōu)化4。特殊薪酬方式的財(cái)稅處理1）非貨幣性福利的稅會(huì)差異與納稅調(diào)整2）帶薪休假的財(cái)稅處理3）員工離職補(bǔ)償金的財(cái)稅操作三、“末班車”--年終獎(jiǎng)的安排策略1。政策解讀法規(guī)鏈接：【財(cái)稅〔2018〕164號(hào)】關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知2。年終獎(jiǎng)計(jì)算實(shí)例3。年終獎(jiǎng)發(fā)放節(jié)稅策略節(jié)稅策略：合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少四、新個(gè)稅實(shí)務(wù)熱點(diǎn)及難點(diǎn)處理1。 個(gè)人所得稅新政下，如何進(jìn)行納稅籌劃？1）充分優(yōu)化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧分享?差旅費(fèi)津貼具體如何操作處理可以不征收個(gè)人所得稅?福利費(fèi)、救濟(jì)金等如何享受稅收優(yōu)惠?何種情況的安家費(fèi)可以享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠?通訊費(fèi)的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅優(yōu)化處理2）尋求稅收洼地，如何操作，避免補(bǔ)稅案例分析：某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析案例分析：某網(wǎng)紅經(jīng)紀(jì)平臺(tái)節(jié)稅模型設(shè)計(jì)分析3）利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃4）不同收入形式轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃5）納稅人身份轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃2。
明星、高管等高凈值人員有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？第五講：企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì)之道一、查前：防患于未然1。查誰(shuí)？風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？2。誰(shuí)查？3。查什么？4。怎么罰？風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)二、查中：遇事怎么辦？1。企業(yè)無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？1）行政復(fù)議與行政訴訟案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)2）對(duì)不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求？案例分析：一封信改變廈門地稅一項(xiàng)“不合理”的政策2。企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智1。企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)?課程要點(diǎn)總結(jié)?現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
授課對(duì)象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等
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