附表4XX 公司單位廉政風險點及防控措施一覽表 單位 內(nèi)設 機構 XX 責任 風險類別 廉政風險點描述 防控措施 風險等級 權利行使 方面 1、公司財務核算方面： （1）如果存在因人情 或利益誘惑在財務核 算中違反財經(jīng)紀律及 公司規(guī)定謀取私利、損 害公司利益的現(xiàn)象； （2）會計人員未按支 出審批程序和支出標 準審核支出憑證；會計 人員對數(shù)據(jù)的計算、抄 寫錯誤；原始憑證不真 實，從而套取現(xiàn)金； 2、公司預算管理方面： （1）人員、資產(chǎn)等基 礎數(shù)據(jù)不真實，核定預 算經(jīng)費數(shù)據(jù)錯誤；（2） 強思想教育和廉潔教育財務風險管控點有哪些，增加責任意識， 嚴格落實失職責任追 究制度；（2）嚴格執(zhí) 行國家法律法規(guī)、財 經(jīng)紀律及XX 公司財務 核算、成本管理等相 關制度，并根據(jù)實際 情況及時修訂；（3） 加強會計隊伍建設， 建立科學的風險管理 理念；建立健全有效 的財務內(nèi)部控制制 度；（4）加強會計事 隱瞞預算收入或支出、結余未按要求全部納 入預算管理，預算反映 不全面；（3）預算編 制不準確，未經(jīng)審批擅 自變更預算，導致無預 算、超預算支出；（4） 虛列預算項目、擅自擴 大支出范圍，提高開支 標準； （5）預算安排不科學，導致預算執(zhí)行不到位。
（6）沒有按照預算規(guī) 定的支出用途使用資 金財務風險管控點有哪些，支出不合理、不合 3、收入管理方面：（1）虛報收入，截留、 挪用、隱瞞、擠占、坐 收坐支、公款私存、滯 納金及各項收入；（2） 私設“小金庫”；（3） 資產(chǎn)處置、出租等經(jīng)營 中、事后監(jiān)督工作。 加強審計監(jiān)督；（5） 分管公司領導參與， 加強監(jiān)督檢查。 2、預算管理方面防控 措施：（1）加強基礎 數(shù)據(jù)的審核，確保預 算數(shù)據(jù)真實準確；（2） 強化預算收支管理， 科學合理編制部門預 算；（3）強化法制觀 念，嚴格執(zhí)行《中華 人民共和國預算法》 和實施條例；（4）強 化監(jiān)督，加大預算執(zhí) 行情況審計監(jiān)督力 3、收入管理方面防控措施：（1）嚴格執(zhí)行 XX 公司《XX 管理暫 行辦法》、《XX 公司 財務規(guī)章制度》、《XX 公司財務內(nèi)部控制制 性收入不入賬； 4、支出管理方面：（1） 假公濟私、虛報發(fā)票、 偽造憑證；（2）超支 出預算列支；（3）. 反規(guī)定報帳，擅自擴大開支、提高開支標準； 專項資金未?？顚Ｓ茫唬?）會議、招 待、差旅和公車使用費 等擠占項目支出；（6） 如果存在因人情或利 益誘惑在成本費用控 制、費用報銷核算中不 履行財務監(jiān)督職責使 違規(guī)行為得不到及時 處理、損害公司利益的 現(xiàn)象； 5、資產(chǎn)管理方面：（1） 現(xiàn)金管理不符合規(guī)定， 隨意借支、非法挪用、 “白條”抵庫；（2） 固定資產(chǎn)處置不按規(guī) 度》（2）嚴禁私設銀 行帳號；（3） 完善 程序制約和責任牽制 制度;（4）及時與 銷售處對賬;(5)加強審計監(jiān)督 4、支出管理方面防控 措施：（1）嚴格執(zhí)行 國家法律法規(guī)、財經(jīng) 紀律及XX 總公司《財 務審批暫行辦法》、 《XX 分公司財務報銷 流程》核算、成本管 理等相關制度，并根 據(jù)實際情況及時修 訂；（2）定期開展內(nèi) 部審計：（3）分管公 司領導參與，加強監(jiān) 督檢查。
5、資產(chǎn)管理方面防控 措施：（1）嚴格執(zhí)行 現(xiàn)金預借、發(fā)票報銷 以及結算等制度；（2） 定辦理；（3）應收款 和預付款長期結算不 清；（4）對于庫存材 料及固定資產(chǎn)監(jiān)督不 力。（5）大額資金不 按規(guī)定支出。 固定資產(chǎn)處置須經(jīng)經(jīng) 理辦公會會議決定， 遵循國有資產(chǎn)管理制 度資產(chǎn)管理部門實 施，報財務處進行賬 務處理：（3）對于應 收及預付款項應及時 通知相關部門及經(jīng)辦 人按規(guī)定進行解決處 理；（4）定期組織相 關人員進行庫存材料 及固定資產(chǎn)實地盤 點，做到賬賬相符、 賬實相符。（5）對于 大額資金支出必須經(jīng) 經(jīng)理辦公會會議決 制度機制 方面 相關財務制度如果未 得到建立健全將會導 致以下問題：（1）財 務人員及相關人員徇 私舞弊、謀取私利、損 害公司利益的現(xiàn)象； 1、加強思想教育和廉 潔教育，增加責任意 識，嚴格落實失職責 任追究制度； 2、嚴格執(zhí)行國家法 律法規(guī)、財經(jīng)制度及 （2）財務管理、資產(chǎn)管理混亂，造成經(jīng)濟損 失和不良影響的風險： （3）有可能因制度的 不健全，導致公司領導 的監(jiān)督落實不力，出現(xiàn) 主要工作上的決策出 公司的相關制度。3、已建立的公司財務 制度有：《XX 管理暫 行辦法》、《財務審 批暫行辦法》、《XX 分公司財務報銷流 程》、《XX 分公司財 務規(guī)章制度》、《XX 分公司財務內(nèi)部控制 制度》。
4、財務人員嚴格按照 《XX 分公司財務規(guī) 章制度》中規(guī)定的崗 位職責完成本職工 5、進一步加強、完善、建立相應的財務制 工作作風 方面 1、工作過程中如果存 致部門行為失范，作風不正。 2、工作過程中如果存 1、工作積極主動，服 務熱情，明確崗位職 責，對于不是自己的 工作要及時通知本部 相關工作人員并告知 在官僚主義、推諉扯皮現(xiàn)象，將會導致工作效 率低下，給公司造成不 良影響甚至造成經(jīng)濟 損失。 3、財務工作人員如果 貪圖享受、生活奢靡、 與人攀比、鋪張浪費， 這是一種危險的存在， 久而久之當其入不敷 出，其將會想盡辦法達 到收支平衡，其辦法中 有可能瞄準公司，給 公司造成經(jīng)濟損失。 對方流程。 2、嚴禁工作互相推 脫，如因推脫給公司 造成不良影響甚至造 成經(jīng)濟損失。按照相 關規(guī)定對當事人予以 處罰。 3、嚴格要求部門人員 嚴于律己，杜絕貪圖 享受、生活奢靡、與 人攀比、鋪張浪費等 不良作風，預防此類 風險給公司造成的不 良影響和經(jīng)濟損失的 情況發(fā)生。 其他 方面 責任人（法人代表）簽字： 填表日期：2013 年11 月30
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