公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文一
財(cái)務(wù)分析報(bào)告
(一)總體財(cái)務(wù)績效水平
根據(jù)公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用各種財(cái)務(wù)分析方法對其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高。
二財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債會計(jì)年度貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨
流動資產(chǎn)合計(jì)長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其他應(yīng)付款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)
實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益
歸屬母公司所有者權(quán)益
所有者權(quán)益
負(fù)債和所有者合計(jì)所占比重貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨
流動資產(chǎn)合計(jì)
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長2.3%.資產(chǎn)的變化中無形資產(chǎn)增長最多，增幅約為602%。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向無形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。
應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決
定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。
因此，建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究。流動資產(chǎn)中，貨
幣資金的比重最大，占48.34%，應(yīng)收票據(jù)的比重次之，占19.58%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為-6.19%.在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣
類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說
明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng)。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大
于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三
者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長
幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，
市場風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的
支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，企業(yè)的流動負(fù)債比率為33.18%，長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為100%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)
位于正常的水平。
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動負(fù)債減少3.57%，長期負(fù)
債減少0.07%，股東權(quán)益增長7,。69%.流動負(fù)債的下降幅度為
3.57%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降，主要是應(yīng)
付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低。
盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌
資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的
融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)
營性活動，資金成本相對比較低。(二)利潤及利潤分配表利潤會計(jì)
年度一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出
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