【摘要】：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)由于具有占用資金少、業(yè)務(wù)品種多、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高等特點(diǎn),而越來(lái)越受到商業(yè)銀行的重視。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)有利于增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源,有利于增強(qiáng)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,也有利于積極應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化和金融“脫媒”的挑戰(zhàn)。因此研究中間業(yè)務(wù)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行具有非常重要的意義。2012年初中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知》,對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行專項(xiàng)整治,同時(shí)要求4月1日起各銀行對(duì)于服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目明碼標(biāo)價(jià)；2012年6月、7月,央行容許存款基準(zhǔn)利率可上浮10%,貸款利率基準(zhǔn)下浮30%,這標(biāo)志著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革進(jìn)入了加速階段；而在年底的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中,明確提到了要提高社會(huì)直接融資額的規(guī)模。一系列的事件,也在預(yù)示著我國(guó)商業(yè)銀行僅依賴于利息收入的發(fā)展模式越來(lái)越不適應(yīng)客觀環(huán)境,這時(shí)謀求業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是商業(yè)銀行必然的選擇,而國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)前期的發(fā)展都證明了,中間業(yè)務(wù)可以成為我國(guó)商業(yè)銀行繼續(xù)保持快速發(fā)展的推動(dòng)力。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在法律上的正式確認(rèn)是在1995年銀行推進(jìn)常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)難點(diǎn),但是在2000年之前,商業(yè)銀行并不重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,只是將其作為發(fā)展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的輔助手段,因此開(kāi)展的業(yè)務(wù)也主要是結(jié)算、代理、等渠道服務(wù)性、資產(chǎn)關(guān)聯(lián)性的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)。
進(jìn)入2000年之后,隨著我國(guó)加入WTO,大量外資銀行的進(jìn)入,資本市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大,信托、財(cái)務(wù)公司、租賃公司等新型金融機(jī)構(gòu)的崛起,我國(guó)商業(yè)銀行才開(kāi)始慢慢意識(shí)到中間業(yè)務(wù)收入對(duì)于銀行收益的重要性,意識(shí)上的覺(jué)醒也就帶來(lái)了行動(dòng)上的轉(zhuǎn)變,我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始加大對(duì)中間業(yè)務(wù)的投入力度,從此中間業(yè)務(wù)進(jìn)入了飛速發(fā)展的時(shí)期,中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入的比重從2000年的3.8%增長(zhǎng)到了2011年的14.9%,中間業(yè)務(wù)的品種也日益豐富,除了對(duì)傳統(tǒng)的結(jié)算、代理等業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新以外,還包含有托管、理財(cái)、投資顧問(wèn)、外匯交易、保險(xiǎn)等新型的業(yè)務(wù)品種。雖然我國(guó)近些年中間業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭喜人,但是我們也應(yīng)該看到我國(guó)中間業(yè)務(wù)依然與西方發(fā)達(dá)國(guó)家之間存在著很大的差距,西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種達(dá)幾萬(wàn)種之多,中間業(yè)務(wù)收入的比重一般都保持在40%以上,一些大型商業(yè)銀行的這一比重甚至可以達(dá)到70%以上。差距不僅僅表現(xiàn)在“量”上,還體現(xiàn)在“質(zhì)”上,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入來(lái)源較為單一,主要還是依賴于傳統(tǒng)的、低技術(shù)含量、低附加值的資源密集型、資產(chǎn)關(guān)聯(lián)型的中間業(yè)務(wù)；而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的來(lái)源渠道豐富,高附加值、高技術(shù)含量的中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行的非利息收入貢獻(xiàn)巨大。
本文所要做的工作,則是希望通過(guò)對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入之間的比較,去發(fā)現(xiàn)彼此之間存在的共性和差異,然后再去分析產(chǎn)生這些共性和差異的主要原因,最后能夠根據(jù)前面對(duì)原因的分析,為我國(guó)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提出一些比較有建設(shè)性的建議。本文在對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)行比較時(shí),是從收入的“量”和“質(zhì)”兩個(gè)方面去考慮的,“量”主要是關(guān)注中間業(yè)務(wù)收入在營(yíng)業(yè)收入中所占的比重；而“質(zhì)”則主要是關(guān)注中間業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu),即主要的收入來(lái)源。在對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的“量”和“質(zhì)”比較中,本文還考慮了不同規(guī)模的商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)收入“量”和“質(zhì)”上的差異性。本文主要包括以下五個(gè)部分：第一部分,主要目的是讓大家對(duì)本文所做的研究有一個(gè)大致的了解,因此向大家簡(jiǎn)單介紹一下中間業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展情況,研究此類問(wèn)題對(duì)于我國(guó)現(xiàn)階段的商業(yè)銀行有何意義,前人對(duì)于這些內(nèi)容的研究和本人在研究中采用的方法等內(nèi)容。第二部分,這部分首先對(duì)中間業(yè)務(wù)的定義,中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)之間的關(guān)系,中間業(yè)務(wù)的特征進(jìn)行了一個(gè)簡(jiǎn)單的介紹,并點(diǎn)出了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要意義。第三部分,這部分是對(duì)中外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)行比較,主要是利用商業(yè)銀行的年報(bào)、以及媒體和學(xué)者公布的數(shù)據(jù),制作表格和圖形,分別進(jìn)行研究,然后得出它們之間的共同點(diǎn)和差異性,這部分主要包括以下三小節(jié)。
首先,是對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程進(jìn)行了比較,論文認(rèn)為,在研究任何事物的關(guān)鍵特征時(shí),都必須先去了解這個(gè)事物產(chǎn)生、發(fā)展和成熟的一個(gè)過(guò)程,因?yàn)檫@個(gè)過(guò)程對(duì)于它后來(lái)所體現(xiàn)出來(lái)的特點(diǎn)有著決定性的影響。從對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展歷程的比較,可以發(fā)現(xiàn)分業(yè)監(jiān)管的放松、利率市場(chǎng)化和資本市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了決定性的作用；而我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在前期一直處于停滯狀態(tài)的一個(gè)主要原因,也在于利率的管制、分業(yè)監(jiān)管制度和贏弱的資本市場(chǎng),而2000年之后呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的態(tài)勢(shì),也源于對(duì)前期管制的一些松動(dòng)和資本市場(chǎng)的迅猛發(fā)展。其次,則是對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入“量”上的比較銀行推進(jìn)常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)難點(diǎn),主要側(cè)重于中間業(yè)務(wù)收入在營(yíng)業(yè)收入中所占比重的比較。通過(guò)比較,可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行相比于西方商業(yè)銀行,無(wú)論是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)造的收入額,還是中間業(yè)務(wù)在營(yíng)業(yè)收入中的比重都存在著比較大的差距。最后,則是對(duì)中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入“質(zhì)”上的比較,通過(guò)對(duì)中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)的比較,可以發(fā)現(xiàn)西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入來(lái)源比較廣泛,并且高附加值的中間業(yè)務(wù)占比較高；而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入來(lái)源比較單一,主要依賴于傳統(tǒng)的結(jié)算、代理、銀行卡等業(yè)務(wù),高附加值的業(yè)務(wù)所占比重很小。
第四部分,主要是對(duì)第三部分對(duì)比得出的結(jié)果進(jìn)行分析。中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入之間既有共性,又有差異性,對(duì)共性的分析主要著眼于中間業(yè)務(wù)收入與銀行規(guī)模的關(guān)系、中間業(yè)務(wù)收入中傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入的比重不斷下降和金融危機(jī)對(duì)中間業(yè)務(wù)的影響等三個(gè)方面；對(duì)差異性的分析,則主要從經(jīng)營(yíng)模式、利率和資本市場(chǎng)、定價(jià)機(jī)制、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與營(yíng)銷、業(yè)務(wù)國(guó)際化和管理機(jī)制等六個(gè)方面去分析。第五部分,通過(guò)上面的分析,分別從宏觀和微觀的角度對(duì)我國(guó)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提出建議。在宏觀方面的建議主要是加快完善中間業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī),逐步而平穩(wěn)的向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡,加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革和資本市場(chǎng)發(fā)展,加大對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管；在微觀方面的建議主要是進(jìn)一步深化商業(yè)銀行管理體制改革,根據(jù)銀行自身特點(diǎn)制定合理的中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略,加強(qiáng)和國(guó)外金融機(jī)構(gòu)之間的合作,加強(qiáng)對(duì)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,改善中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制,強(qiáng)化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷,增強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。
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