常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)科目核算(財(cái)務(wù)集中核算實(shí)施方案)

11、固定資產(chǎn)創(chuàng)建核算基本操作。答：首先用AS01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS02 修改 AS03 顯示），這一過(guò)程實(shí)際上就是建立資產(chǎn)卡片的過(guò)程（這里它會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)資產(chǎn)號(hào)），在這里必須定義好固定資產(chǎn)的折舊方式以及它所應(yīng)歸屬的成本中心，同時(shí)確定資產(chǎn)的科目定位碼（資產(chǎn)的類(lèi)型是設(shè)備或在建工程）。資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完成后，此時(shí)的資產(chǎn)還沒(méi)有資產(chǎn)價(jià)值，用F-09進(jìn)行資產(chǎn)的購(gòu)置記帳確認(rèn)資產(chǎn)的價(jià)值（實(shí)際上就是出具一張資產(chǎn)購(gòu)入的會(huì)計(jì)憑證），在出具會(huì)計(jì)憑證的時(shí)候借方帳戶填寫(xiě)資產(chǎn)號(hào)，業(yè)務(wù)類(lèi)型要選擇資產(chǎn)購(gòu)置類(lèi)型，這樣它就會(huì)自動(dòng)帶出總帳科目號(hào)。購(gòu)置過(guò)帳完成后就可以用AW01N去查看資產(chǎn)價(jià)值。固定資產(chǎn)資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥AS02（實(shí)際上就是把固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中的成本中心更改就可以了這一過(guò)程不會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證）。對(duì)資產(chǎn)系統(tǒng)自動(dòng)提折舊不正確的，可以通過(guò)ABAA進(jìn)行手工折舊調(diào)整（調(diào)整過(guò)程中注意選擇它的業(yè)務(wù)類(lèi)型）。固定資產(chǎn)月結(jié)AFAB，在做完月結(jié)后，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)折舊不正確進(jìn)行調(diào)整的話，在做完手工折舊調(diào)整之后要重新運(yùn)行固定資產(chǎn)的月結(jié)。

12、在建工程資產(chǎn)化操作過(guò)程。答：在建工程資本話主要分兩個(gè)過(guò)程，資本化的分配，資本記帳結(jié)算。資本化的分配（AIAB）：在建工程資本化分配就是確認(rèn)在在建工程的建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用、以及生成的固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么歸集。在進(jìn)入輸入項(xiàng)填寫(xiě)分配規(guī)則組的時(shí)候CRT為成本中心（成本中心為在資本話過(guò)程中生成的費(fèi)用應(yīng)該歸集那個(gè)成本中心進(jìn)行核算）FXA為結(jié)算到固定資產(chǎn)（在建工程的總價(jià)中那部分應(yīng)該劃入固定資產(chǎn)）G/L為結(jié)算總帳科目（剩下一些產(chǎn)生的費(fèi)用歸集到那些具體的總帳科目下面）。這些費(fèi)用價(jià)值的分配歸集和劃分方式要根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)和實(shí)際操作過(guò)程中是怎么核算，然后進(jìn)行相關(guān)的劃分。資本化記帳結(jié)算（AIBU）：輸入對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)號(hào)，測(cè)試運(yùn)行無(wú)誤就可以進(jìn)行實(shí)際結(jié)帳操作，結(jié)帳運(yùn)行完成后會(huì)產(chǎn)生具體的會(huì)計(jì)憑證，此時(shí)就會(huì)更新在建工程的資產(chǎn)價(jià)值，更新為我們?cè)谙惹岸x的分配規(guī)則中的分配的結(jié)算到固定資產(chǎn)的價(jià)值。

13. 客戶提出需要在 SAP(ECC 6.0) 系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)在各個(gè)Biz Area事業(yè)部?jī)?nèi)出具獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表，for example Balance Sheet. etc. 如何實(shí)現(xiàn)呢？

如果要再細(xì)致一些，細(xì)分到Segment級(jí)別，如何出具報(bào)表?

A：（答案摘自 SAP屠夫，謝謝）

業(yè)務(wù)范圍(Business Area)是SAP組織結(jié)構(gòu)中的重要單元，通過(guò)業(yè)務(wù)范圍可以將集團(tuán)的業(yè)務(wù)分類(lèi),業(yè)務(wù)范圍可跨公司代碼,以幾個(gè)實(shí)例說(shuō)明業(yè)務(wù)范圍這個(gè)組織單元的應(yīng)用。

1．業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼：事業(yè)部制曾被認(rèn)為是一種較好的管理組織機(jī)構(gòu)，中國(guó)的許多大企業(yè)也紛紛將組織形式改為事業(yè)部制（非完整事業(yè)部制），如石化行業(yè)會(huì)設(shè)置油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部、銷(xiāo)售事業(yè)部門(mén)等,在SAP中通過(guò)業(yè)務(wù)范圍來(lái)區(qū)分各事業(yè)部，此時(shí)業(yè)務(wù)范圍是跨公司代碼的，一個(gè)煉化廠包含煉油和化工兩個(gè)業(yè)務(wù)范圍，多個(gè)煉化公司同屬同一煉油和化工業(yè)務(wù)范圍，橫向上各煉化公司能出獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)表，縱向上所有煉油廠可出集中的煉油業(yè)務(wù)范圍財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)范圍與公司代碼形成交叉的矩陣式的管理，利用業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行跨公司同類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行報(bào)表的分析匯總，使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理實(shí)時(shí)高效。

2．業(yè)務(wù)范圍出具法定報(bào)表：作為財(cái)務(wù)組織的一個(gè)細(xì)分組織結(jié)構(gòu)，其重要特性是企業(yè)能夠根據(jù)業(yè)務(wù)范圍出資產(chǎn)負(fù)債表，假設(shè)某地出臺(tái)政策鼓勵(lì)某企業(yè)的新廠投資，新廠將享受一定年限的稅務(wù)優(yōu)惠而舊工廠并不享受政策優(yōu)惠,此時(shí),需要在同一公司代碼下根據(jù)新舊工廠分別出具財(cái)務(wù)報(bào)告,就可以建立新舊業(yè)務(wù)范圍對(duì)應(yīng)新舊工廠出具所有法定報(bào)表(不僅是資產(chǎn)負(fù)債表)。如果再根據(jù)產(chǎn)品細(xì)分業(yè)務(wù)范圍，比如設(shè)置業(yè)務(wù)范圍-新廠產(chǎn)品類(lèi)別A，業(yè)務(wù)范圍-新廠產(chǎn)品類(lèi)別B，業(yè)務(wù)范圍-舊廠產(chǎn)品類(lèi)別A，業(yè)務(wù)范圍-舊廠產(chǎn)品類(lèi)別C等，此時(shí)，業(yè)務(wù)范圍除了扮演法定財(cái)務(wù)報(bào)告組織角色，還充當(dāng)了管理分析組織角色，同時(shí)滿足了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的需求。

3．業(yè)務(wù)范圍還是利潤(rùn)中心：假設(shè)某家電供應(yīng)商希望核算其不同類(lèi)別產(chǎn)品或產(chǎn)品線從研發(fā)生產(chǎn)直到最后銷(xiāo)售的整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作；某銷(xiāo)售公司根據(jù)產(chǎn)品類(lèi)別或渠道的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)進(jìn)行單獨(dú)核算，一般認(rèn)為，在SAP中可以采用業(yè)務(wù)范圍或利潤(rùn)中心來(lái)實(shí)現(xiàn)，那么哪種實(shí)現(xiàn)方式更佳呢？為了滿足業(yè)務(wù)范圍或利潤(rùn)中心的核算，簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是要保證每項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都必須記錄到指定業(yè)務(wù)范圍或利潤(rùn)中心，然而，熟悉SAP的讀者一定知道，在新總帳之前的版本最常見(jiàn)的往來(lái)業(yè)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付和稅金默認(rèn)功能是不能實(shí)時(shí)記錄利潤(rùn)中心的,通過(guò)增強(qiáng)也并不能完美處理這個(gè)問(wèn)題,而通過(guò)期末的F.5D/F.5E/1KEK調(diào)整或利潤(rùn)中心手工調(diào)整有時(shí)效果不佳,從而造成利潤(rùn)中心財(cái)務(wù)報(bào)表可能失真,因?yàn)閼?yīng)收應(yīng)付未帶利潤(rùn)中心,平時(shí)也不方便往來(lái)的清帳處理; 有趣的是,SAP設(shè)計(jì)是業(yè)務(wù)范圍可以直接帶入應(yīng)收應(yīng)付稅金等,因此,在新總帳之前的版本,有的企業(yè)可能更傾向使用業(yè)務(wù)范圍。

*有人說(shuō)業(yè)務(wù)范圍組織單元和事業(yè)部制有一定關(guān)系，隨著事業(yè)部制暴露出的缺陷，SAP在其新總帳版本中推出了一個(gè)新的組織單元-段（Segment），同時(shí)它被插入利潤(rùn)中心主數(shù)據(jù)，多個(gè)利潤(rùn)中心可以屬于同一段，也就是說(shuō)，理論上，現(xiàn)在你真正可以停用業(yè)務(wù)范圍。不同企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的實(shí)例各有不同，有趣的是,國(guó)內(nèi)ERP大都脫胎于財(cái)務(wù)軟件,著重的僅僅是財(cái)務(wù)核算,ERP軟件如果脫離這種靈活的組織架構(gòu)設(shè)計(jì),顯然既難滿足大企業(yè)集團(tuán)集團(tuán)財(cái)務(wù)核算需求，又難滿足個(gè)體企業(yè)精細(xì)化管理需求。通過(guò)以上3個(gè)簡(jiǎn)單的例子，相信大家對(duì)業(yè)務(wù)范圍這個(gè)組織單元應(yīng)該有一個(gè)非常清晰的認(rèn)識(shí)，現(xiàn)在對(duì)比新總帳和舊版本來(lái)談?wù)剺I(yè)務(wù)范圍的配置。業(yè)務(wù)范圍相關(guān)配置，參考IMG路徑:企業(yè)架構(gòu)->定義->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并準(zhǔn)備->業(yè)務(wù)范圍合并。

SE16->V_TGSB->定義業(yè)務(wù)范圍,SE16->V_TGSBK->定義合并業(yè)務(wù)范圍。分配業(yè)務(wù)范圍到合并業(yè)務(wù)范圍,理論上,多個(gè)業(yè)務(wù)范圍可以分配到一個(gè)合并業(yè)務(wù)范圍。讀者思考：

SAP報(bào)表合并提供了法定合并和管理合并，業(yè)務(wù)范圍合并可看視為一種管理層次的合并，假設(shè)某集團(tuán)設(shè)置有多個(gè)業(yè)務(wù)范圍，為了在集團(tuán)層面啟動(dòng)業(yè)務(wù)范圍往來(lái)合并，實(shí)際操作中會(huì)碰到什么難題？舉個(gè)實(shí)例，集團(tuán)內(nèi)子公司A有3個(gè)業(yè)務(wù)范圍XYZ，子公司B包含業(yè)務(wù)范圍X和Y共 2個(gè)業(yè)務(wù)范圍，A下的業(yè)務(wù)范圍Z和B下的X/Y都發(fā)生了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，SAP現(xiàn)行的處理方式為將B建成A的內(nèi)部客戶，集團(tuán)內(nèi)部客戶主數(shù)據(jù)中再對(duì)應(yīng)一個(gè)所謂的公司（Company），那么，由于客戶主數(shù)據(jù)的Company只能填寫(xiě)一個(gè)，如何對(duì)應(yīng)到兩個(gè)業(yè)務(wù)范圍？圖[3]:Tcode:OMJ7,將業(yè)務(wù)范圍分配到工廠,業(yè)務(wù)范圍可以和工廠一一對(duì)應(yīng),這是相對(duì)習(xí)慣的一種做法, 這種做法好處明顯,以著名的資產(chǎn)負(fù)債表為實(shí)例,所有的資產(chǎn)表項(xiàng)都需對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)范圍,也就是說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債科目發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)都需要確定一個(gè)業(yè)務(wù)范圍,在SAP中，如果簡(jiǎn)單將會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分成集成自動(dòng)業(yè)務(wù)和FICO直接業(yè)務(wù),后勤自動(dòng)集成的業(yè)務(wù)范圍從何而來(lái),就是根據(jù)物料所在的工廠或工廠+產(chǎn)品組決定。也可使用工廠+產(chǎn)品組(Division)來(lái)決定業(yè)務(wù)范圍，也就是說(shuō)，此時(shí)，工廠和業(yè)務(wù)范圍并非一一對(duì)應(yīng),舉一個(gè)時(shí)例，某采購(gòu)工廠G為業(yè)務(wù)范圍A和B同時(shí)服務(wù), 業(yè)務(wù)范圍A的物料產(chǎn)品組為X和Y, 業(yè)務(wù)范圍B的物料產(chǎn)品組為Z,這樣工廠G+X/Y->業(yè)務(wù)范圍A, 工廠G+Z->業(yè)務(wù)范圍B,好處是避免建立多個(gè)采購(gòu)工廠, SAP中運(yùn)行MRP一般根據(jù)工廠,這種做法可以避免跨工廠跑MRP的復(fù)雜性。讀者思考：現(xiàn)在，來(lái)出一個(gè)問(wèn)題，假設(shè)業(yè)務(wù)范圍B的物料產(chǎn)品組也為X，Y，在SAP中常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)科目核算，產(chǎn)品組是整個(gè)集團(tuán)共用的，也就是說(shuō)集團(tuán)內(nèi)所有工廠的同一物料只能有唯一的產(chǎn)品組，這樣使用工廠+產(chǎn)品組(Division)就難于決定不同的業(yè)務(wù)范圍了，那么怎么處理呢？是建立兩套采購(gòu)工廠（或者如果有多個(gè)工廠，則需要多套采購(gòu)工廠）還是建立一個(gè)為多工廠服務(wù)的公用采購(gòu)工廠對(duì)應(yīng)一個(gè)公用業(yè)務(wù)范圍？如果使用公用業(yè)務(wù)范圍常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)科目核算，原則上講，公用業(yè)務(wù)范圍本身是不出報(bào)表的，如何保證其所有科目余額合理分配到實(shí)際業(yè)務(wù)范圍？圖[4]:激活業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)負(fù)債表。如果啟動(dòng)業(yè)務(wù)范圍，還有幾個(gè)附加配置需要注意：

(1).Tcode:OBC4, 字段狀態(tài)組設(shè)置,為保證業(yè)務(wù)范圍不落下,業(yè)務(wù)范圍字段盡量設(shè)置成必選。

(2).Tcode:OBA7,為業(yè)務(wù)范圍調(diào)帳定義一憑證類(lèi)型，業(yè)務(wù)范圍調(diào)整只能在FI做。

(3).Tcode:OBXM,定義業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整科目。

14. 客戶系統(tǒng)內(nèi)有德國(guó)的Company Code 1000, Fiscal Year 是每年4月1日到次年3月31日，而日本公司的Company Code Fiscal Year是每年1月1日到次年12月31日，現(xiàn)在需要做二者的報(bào)表合并，請(qǐng)問(wèn)如何實(shí)現(xiàn)？

A：

15. 請(qǐng)列舉SAP ECC 6.0 系統(tǒng)新總帳功能的詳細(xì)信息？你使用了那些功能？具體的Benefit是什么？

A:

16. 導(dǎo)入物料帳以后，可以細(xì)分到多少層？

A:

17. CO模塊中，請(qǐng)說(shuō)明如何做到使用標(biāo)準(zhǔn)成本法做到將CO的標(biāo)準(zhǔn)成本追蹤到按單？

A:

18. 特殊分類(lèi)帳的用處是什么?

A:

Special Ledger Indicator : 特別總帳標(biāo)識(shí)含義針對(duì)應(yīng)付模塊,每一供應(yīng)商都一代碼,對(duì)每一供應(yīng)商都會(huì)指定統(tǒng)馭科目.當(dāng)在明細(xì)帳發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí),會(huì)通過(guò)指統(tǒng)雙科目自動(dòng)過(guò)帳到總帳中.在SAP中特別總帳有四類(lèi),用的最多的是預(yù)付定金.可以在后臺(tái)定義預(yù)付款的統(tǒng)馭科目.在FI記帳時(shí),選擇特殊總帳標(biāo)志,會(huì)根據(jù)設(shè)置后的預(yù)付款統(tǒng)馭科目,依據(jù)明細(xì)帳自動(dòng)過(guò)帳到預(yù)付款統(tǒng)馭科目下.

來(lái)自 “ ITPUB博客 ” ，鏈接：，如需轉(zhuǎn)載，請(qǐng)注明出處，否則將追究法律責(zé)任。

更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來(lái)源：部分文字/圖片來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。