在財務信息化建設中，財務模塊作為各個模塊的數(shù)據(jù)最終歸集之處，對于主數(shù)據(jù)維護的合理性要求最高。高度關注財務主數(shù)據(jù)維護，才能保證財務信息化工作有一個好的開頭。本文包括財務主數(shù)據(jù)管理實施的內容、步驟及方法，絕對是財務主數(shù)據(jù)項目的保姆級教程！趕緊收藏~
什么是財務主數(shù)據(jù)?
主數(shù)據(jù)（Master Data）是用來描述企業(yè)核心業(yè)務實體的數(shù)據(jù)，比如客戶、供應商、員工、產品、物料單、會計科目等；它是具有高業(yè)務價值的、可以在企業(yè)內的各個系統(tǒng)間、跨越業(yè)務部門被重復使用的數(shù)據(jù)。主數(shù)據(jù)是企業(yè)應用系統(tǒng)中最基本的業(yè)務單元如何建立會計核算體系，也經(jīng)常被稱為通俗易懂的“基礎數(shù)據(jù)”或“公共數(shù)據(jù)”。
財務主數(shù)據(jù)是指財務信息系統(tǒng)涉及到的與財務處理相關的主數(shù)據(jù)。財務信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于企業(yè)各個業(yè)務系統(tǒng)，企業(yè)所有的經(jīng)營、業(yè)務及交易數(shù)據(jù)，如合同、供應商、員工、收付款信息等，最終都匯集到財務信息系統(tǒng)中。如果企業(yè)內各個信息系統(tǒng)孤立、數(shù)據(jù)獨立存儲和維護，則會出現(xiàn)數(shù)據(jù)冗余、不一致、共享性差、數(shù)據(jù)失真等問題。財務主數(shù)據(jù)來源于其他業(yè)務系統(tǒng)。對財務信息系統(tǒng)來說，財務涉及的主數(shù)據(jù)是財務信息系統(tǒng)的核心和靈魂，是財務信息系統(tǒng)建設的基石，統(tǒng)一的財務主數(shù)據(jù)管理尤為重要。
當企業(yè)信息系統(tǒng)在相互割裂、沒有實現(xiàn)互聯(lián)互通的情況下，企業(yè)財務信息系統(tǒng)需要財務人員在財務信息系統(tǒng)中錄入客戶、供應商等主數(shù)據(jù)，會造成與業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不一致和數(shù)據(jù)冗余。但當企業(yè)建立起主數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的信息系統(tǒng)實現(xiàn)外部互聯(lián)、內部互通時，財務信息系統(tǒng)所需要的主數(shù)據(jù)系統(tǒng)則可以從源頭業(yè)務系統(tǒng)（如SCM系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、HR系統(tǒng)等）或者企業(yè)搭建的主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中同步過來，實現(xiàn)主數(shù)據(jù)在財務信息系統(tǒng)中的共享。
財務主數(shù)據(jù)建設流程
1、財務主數(shù)據(jù)建設目標
財務主數(shù)據(jù)為企業(yè)主數(shù)據(jù)的重要組成部分，財務主數(shù)據(jù)管理需要實現(xiàn)的目標：
①完善財務主數(shù)據(jù)管理機制；
②保證財務主數(shù)據(jù)的完整性、一致性；
③保證財務主數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)傳遞的及時性；
④提高財務主數(shù)據(jù)在系統(tǒng)之間的共享；
⑤減少部門間主數(shù)據(jù)的冗余。
2、財務主數(shù)據(jù)建設的內容
嚴格意義上講，財務主數(shù)據(jù)指的是會計科目主數(shù)據(jù)。但財務信息系統(tǒng)涉及的主數(shù)據(jù)內容與財務業(yè)務流程緊密相關，財務主數(shù)據(jù)管理的內容不僅僅限于會計科目管理，還應包括財務信息系統(tǒng)所涉及和使用的企業(yè)其他主數(shù)據(jù)（供應商、客戶、員工、項目等）。
首先，企業(yè)財務信息系統(tǒng)中需要會計科目主數(shù)據(jù)，通過會計科目對企業(yè)的交易進行分類，把企業(yè)紛繁復雜的業(yè)務通過復式記賬的方法記入到每個會計科目里面去，通過會計科目把企業(yè)的資產、負債和所有者權益的財務度量結果分類匯總如何建立會計核算體系，通過三大財務報表把匯總的數(shù)據(jù)提交給用戶。全集團統(tǒng)一的會計科目體系是企業(yè)會計核算以及相關信息系統(tǒng)的基礎。
其次，企業(yè)財務信息系統(tǒng)還需要客戶、供應商、員工主數(shù)據(jù)，企業(yè)的從訂單到收款主流程，涉及從客戶訂單、開票、應收、收入、成本、對賬一系列財務處理過程，都需要以客戶為核心主體進行；企業(yè)的從采購到付款流程，涉及采購訂單下達、發(fā)票接收、應付確認、付款等財務處理，這些過程以供應商為核心主體，而費用報銷流程則涉及以員工為供應商的費用報賬發(fā)起、審核到付款的一系列過程。從業(yè)務系統(tǒng)到財務系統(tǒng)，貫穿三大流程中承載的則是客戶、供應商、員工主數(shù)據(jù)，最終通過信息系統(tǒng)去采集、存儲和傳遞。
最后，企業(yè)信息系統(tǒng)還需要固定資產、項目（研發(fā)項目、銷售項目）、成本/利潤中心等主數(shù)據(jù)，作為企業(yè)財務處理的主數(shù)據(jù)，為企業(yè)的財務核算以及后續(xù)的管理會計系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)。
因此，財務主數(shù)據(jù)的內容，不僅需要關注財務主數(shù)據(jù)（會計科目），還應關注到企業(yè)財務信息系統(tǒng)中其他核心的、需要共享的數(shù)據(jù)，并在全企業(yè)范圍內共享和使用。
3、財務主數(shù)據(jù)建設流程
企業(yè)財務主數(shù)據(jù)的建設主要分為以下幾個步驟：前期調研準備工作、制定財務主數(shù)據(jù)標準及管理制度、確定歷史數(shù)據(jù)整合策略、確定財務主數(shù)據(jù)維護策略、實現(xiàn)財務主數(shù)據(jù)持續(xù)管理。
（1）調研工作
前期調研準備需要從業(yè)務、技術兩個角度出發(fā)。通過收集文檔資料、問卷訪談等形式，確定企業(yè)管控現(xiàn)狀和業(yè)務流轉情況，為后續(xù)工作開展提供建議和依據(jù)；通過對信息系統(tǒng)和現(xiàn)有數(shù)據(jù)的調研及深度分析，從數(shù)據(jù)層面發(fā)現(xiàn)問題，并針對特殊問題確定改造難度及改造方向。
（2）建立標準及管理制度
數(shù)據(jù)標準層面，需要調研并整理企業(yè)現(xiàn)有數(shù)據(jù)字典和問題所在，結合國標、行標和優(yōu)秀項目實踐，生成適合企業(yè)數(shù)據(jù)現(xiàn)狀的一套數(shù)據(jù)標準體系。
管理制度層面，需要建立管理組織和管理流程，制定相應考核辦法，保障財務主數(shù)據(jù)持續(xù)正常運行。
（3）歷史數(shù)據(jù)的整合清洗
針對歷史數(shù)據(jù)的清洗，主要分為數(shù)據(jù)接入、初步標記、分類處理、匯總檢查、整體清洗、檢查反饋幾個步驟。
將歷史數(shù)據(jù)通過接口、ETL、文件的方式導入主數(shù)據(jù)管理平臺，通過質檢發(fā)現(xiàn)重復數(shù)據(jù)及不一致數(shù)據(jù)，完成數(shù)據(jù)的清洗轉換，保障歷史數(shù)據(jù)的高質量性。
（4）財務主數(shù)據(jù)維護策略
財務主數(shù)據(jù)后續(xù)維護策略主要分為3種：
①在主數(shù)據(jù)管理平臺中進行主數(shù)據(jù)的新增、變更和刪除，及時向各業(yè)務系統(tǒng)分發(fā)。適用于對實時性要求不高的財務主數(shù)據(jù)。
②在單一的業(yè)務系統(tǒng)中進行主數(shù)據(jù)的新增、變更和刪除，主數(shù)據(jù)管理平臺及時更新數(shù)據(jù)并向其他業(yè)務系統(tǒng)分發(fā)。適用于單一可信來源，且不受其他系統(tǒng)影響的財務主數(shù)據(jù)。
③在多個業(yè)務系統(tǒng)中進行主數(shù)據(jù)的新增、變更和刪除，由主數(shù)據(jù)平臺整合處理后分發(fā)給所有業(yè)務系統(tǒng)。適用于對實時性要求較高的財務主數(shù)據(jù)。
財務主數(shù)據(jù)落地方法
億信華辰的主數(shù)據(jù)管理平臺支持多種結構數(shù)據(jù)模型管理，提供了主數(shù)據(jù)抽取、審核、發(fā)布、生成、變更、失效的主數(shù)據(jù)全生命周期管理，幫助企業(yè)加快主數(shù)據(jù)建設與落地的進程。近年來，其主數(shù)據(jù)產品支撐了新疆有色工業(yè)、楚昌投資集團有限公司等眾多大型企業(yè)的主數(shù)據(jù)案例，有豐富的主數(shù)據(jù)建設經(jīng)驗，下面以億信華辰主數(shù)據(jù)管理平臺為例，介紹財務主數(shù)據(jù)落地方法。
1、主數(shù)據(jù)標準
(1)建立數(shù)據(jù)標準。數(shù)據(jù)標準要做到“三定”,一定數(shù)據(jù)來源,保證數(shù)據(jù)源的唯一性;二定數(shù)據(jù)結構,明確數(shù)據(jù)的屬性,字段內容、編碼規(guī)則;三定數(shù)據(jù)關系,要明確歷史數(shù)據(jù)之間的映射關系,從而確保在后續(xù)的數(shù)據(jù)傳輸過程中不會因為歷史數(shù)據(jù)的對應關系沒有做好而頻繁出現(xiàn)傳輸失敗的情況。
(2)建立服務標準。由于主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)在開發(fā)完成后可自動運轉,但受主數(shù)據(jù)質量影響,客觀上會出現(xiàn)個別數(shù)據(jù)傳輸失敗的情況,這時就需要有專業(yè)人員查找傳輸失敗的原因,并進行處理。因此在項目驗收之前,要把后續(xù)運維服務的響應時間、處理標準等內容進行明確,以便需要時可以得到及時的技術支持,確保系統(tǒng)接口的和數(shù)據(jù)傳輸?shù)姆€(wěn)定性。
(3)建立管理標準。主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)建立以后,必須保證主數(shù)據(jù)的唯一性和準確性,要制定后期數(shù)據(jù)維護標準,確保要求不降低,口徑不走樣。為此,我們需要通過相關制度,來規(guī)范主數(shù)據(jù)的申請、變更、修改流程,明確主數(shù)據(jù)管理流程中各個參與者的相關職責。如果雙向傳輸?shù)闹鲾?shù)據(jù)采用人工維護的方式,則必須使用審批流程,對數(shù)據(jù)質量進行控制,同時集團公司要對質量控制的效果進行評價和考核,從而提高數(shù)據(jù)管理的嚴肅性。
2、主數(shù)據(jù)建模
主數(shù)據(jù)建模主要包括實體建模、存儲建模、主數(shù)據(jù)編碼、界面建模等方面，還可以把建模完成的實體發(fā)布到動態(tài)的主數(shù)據(jù)節(jié)點或者導出模板文件。由于不同系統(tǒng)中主數(shù)據(jù)的詳細程度會有差異,因此這一環(huán)節(jié)的主要任務是明確和固化不同類型的主數(shù)據(jù)所需要的編碼規(guī)則、格式、字段,將主數(shù)據(jù)所需的字段設為必填項,然后對模板進行封存,確保數(shù)據(jù)標準的統(tǒng)一。比如要把客商列為主數(shù)據(jù),規(guī)定客商的編碼規(guī)則是6位流水碼按順序編號,名稱須是全稱,稅號是18位社會統(tǒng)一信用代碼,字段中不能有空格等,這樣就形成了客商的模板,只有符合模板要求的數(shù)據(jù)才能上傳主數(shù)據(jù)平臺。
3、主數(shù)據(jù)集成
主數(shù)據(jù)的建立包括歷史數(shù)據(jù)映射和新建數(shù)據(jù)校驗、審核兩部分內容。由于系統(tǒng)集成前,各系統(tǒng)之間互不連接,數(shù)據(jù)模型各異,主數(shù)據(jù)的維護標準也不統(tǒng)一,同一個數(shù)據(jù)在不同的系統(tǒng)中以不同的編碼、名稱和描述呈現(xiàn)。因此建立主數(shù)據(jù)之前,首先要建立系統(tǒng)之間歷史數(shù)據(jù)的映射關系,從而避免主數(shù)據(jù)重復。其次需要高度重視數(shù)據(jù)清洗,安排充足的時間和人手。在整個主數(shù)據(jù)項目實施的過程中,數(shù)據(jù)建模和數(shù)據(jù)清洗約占整個項目50%左右的時間,而且需要多部門、組織間的協(xié)調和溝通,如果主數(shù)據(jù)較多、單個主數(shù)據(jù)數(shù)量較大、對接系統(tǒng)較多時,所花的時間還要更久,而且數(shù)據(jù)清洗也是后續(xù)數(shù)據(jù)傳輸穩(wěn)定性的關鍵,因此該項工作需要高度重視。
4、主數(shù)據(jù)維護
主數(shù)據(jù)的維護包括主數(shù)據(jù)的新增審批、合并、更新、更正等,是主數(shù)據(jù)管理的核心環(huán)節(jié),關系到主數(shù)據(jù)管理的成敗。主數(shù)據(jù)維護需要管理員和用戶的密切配合。比如客商的審核,應該通過天眼查或統(tǒng)一信用代碼查詢系統(tǒng)等網(wǎng)站對新增客商信息進行復核,確認無誤后方可上傳主數(shù)據(jù)平臺,否則要退回修改;另外當遇到企業(yè)更名,管理員需要根據(jù)用戶的反饋,及時對客商信息進行更新。
5、主數(shù)據(jù)分發(fā)
主數(shù)據(jù)管理的主要特點就是“一點錄入,全局共享”。在數(shù)據(jù)共享過程中我們需要用到兩個平臺,一個是主數(shù)據(jù)平臺,用于主數(shù)據(jù)的管理,另一個是ESB管理中心平臺,用于管理主數(shù)據(jù)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸?？蛻敉ㄟ^主數(shù)據(jù)管理平臺,將財務系統(tǒng)集成所必須的主數(shù)據(jù)進行治理以后,利用企業(yè)服務總線(ESB)將雙方所需要的數(shù)據(jù)進行交互。主數(shù)據(jù)通過ESB平臺,按照一定的分發(fā)策略,將治理后的主數(shù)據(jù)發(fā)送給接入平臺的其他系統(tǒng)。
客戶的主數(shù)據(jù)可以分成單向傳輸主數(shù)據(jù)和雙向傳輸主數(shù)據(jù)兩類。單向傳輸?shù)闹鲾?shù)據(jù)有全局科目、輔助核算項目、稅率、自定以檔案類型等,這些數(shù)據(jù)只能從客戶的服務器向其他異構系統(tǒng)分發(fā),其主要目的是確保集團管控標準的統(tǒng)一。雙向傳輸?shù)闹鲾?shù)據(jù)有客商、重點工程等,這類數(shù)據(jù)在三個系統(tǒng)間共享,只要一方的數(shù)據(jù)進入主數(shù)據(jù)平臺,就會向另外兩個系統(tǒng)進行分發(fā)。因此數(shù)據(jù)分發(fā)策略不僅可以體現(xiàn)集團管控意圖,它還可以提高管控能力和數(shù)據(jù)使用效率,減輕業(yè)務人員工作量。
6、主數(shù)據(jù)質量
目前很多客戶數(shù)據(jù)維護采用人工審核,其中以客商審核為主,需要將系統(tǒng)的信息和天眼查或統(tǒng)一信用代碼查詢系統(tǒng)等網(wǎng)站的數(shù)據(jù)進行核對,審核的效率相對較低。如果想提高效率,可以與金稅系統(tǒng)的進行對接,將金稅系統(tǒng)中給系統(tǒng)單位開票的客商自動導入主數(shù)據(jù)系統(tǒng),而不需要走審批程序。
財務主數(shù)據(jù)建設是財務共享的基礎，沒有信息系統(tǒng)整體架構設計、沒有一致的主數(shù)據(jù)，財務共享系統(tǒng)無法和核算系統(tǒng)、預算系統(tǒng)、門戶系統(tǒng)等有機聯(lián)動起來。主數(shù)據(jù)管理平臺是企業(yè)數(shù)據(jù)規(guī)劃、數(shù)據(jù)標準落地的載體，也是實現(xiàn)主數(shù)據(jù)統(tǒng)一標準、統(tǒng)一規(guī)則的支撐，還是有效實施主數(shù)據(jù)全生命周期管理和數(shù)據(jù)服務的平臺，以及實現(xiàn)數(shù)據(jù)從產生到應用，分層協(xié)同、全面治理的核心。如果對主數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)平臺感興趣，可以了解一下億信華辰。
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