財(cái)務(wù)費(fèi)用是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用。具體包括的項(xiàng)目內(nèi)容有:利息支出、匯兌損益、相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、以及籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金發(fā)生的其他費(fèi)用等。為了有助于分析決策獲或確定無形資產(chǎn)的價(jià)值等等,企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分析是很有必要的。但很多時(shí)候企業(yè)的費(fèi)用分析不夠直觀,難以滿足管理層多維的分析需求,且需要財(cái)務(wù)人員定期重做費(fèi)用報(bào)表財(cái)務(wù)費(fèi)用分析,操作繁瑣不說,若是集團(tuán)企業(yè),管理層想看整個(gè)集團(tuán)的歷史財(cái)務(wù)費(fèi)用狀況,財(cái)務(wù)人員整合數(shù)據(jù)便需要花費(fèi)大量的時(shí)間精力,更難以及時(shí)地呈現(xiàn)給領(lǐng)導(dǎo)以便支持分析決策......
那么假設(shè)管理層想通過直觀的數(shù)據(jù)深入分析財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目的狀況,該如何做財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目分析?
我們可以將財(cái)務(wù)項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形化的展示,如下所示:
如圖,通過直觀的圖形化展示,管理層可從多個(gè)維度(時(shí)間、機(jī)構(gòu)等)出發(fā),對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目等進(jìn)行交叉分析,從而快速了解企業(yè)經(jīng)營狀況、資金運(yùn)作等。
例如,我們可以選擇任意的財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目,查看其各個(gè)年度及各子公司的費(fèi)用變化趨勢、結(jié)構(gòu)占比等,當(dāng)管理層對(duì)某些費(fèi)用數(shù)據(jù)有疑慮時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用分析,可繼續(xù)查看其某一公司、某一年份的費(fèi)用變化趨勢等;
也可從時(shí)間或公司等維度出發(fā),靈活對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)動(dòng)過濾分析等,相應(yīng)的分析結(jié)果便可快速呈現(xiàn),方便管理層及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。
顯然,定期重做這些費(fèi)用報(bào)表,對(duì)于財(cái)務(wù)人員來說,繁瑣且工作量大。但借助BI設(shè)計(jì)出這樣圖形化的財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目分析報(bào)表(直接對(duì)接用友、金蝶等),財(cái)務(wù)人員可通過自定義更新數(shù)據(jù)設(shè)置,讓財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)自動(dòng)更新,便無需次次手動(dòng)重做財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)表,減少許多繁瑣的工作量,也能及時(shí)、準(zhǔn)確地將財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)呈現(xiàn)給領(lǐng)導(dǎo),使得其快速掌握企業(yè)分財(cái)務(wù)費(fèi)用狀況。
當(dāng)然,上述圖表僅供參考,可按需另行設(shè)計(jì)。
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