中國(guó)證監(jiān)會(huì)12月7日晚發(fā)布兩大監(jiān)管問(wèn)答，就IPO環(huán)節(jié)各個(gè)流程進(jìn)行了進(jìn)一步明確。兩個(gè)監(jiān)管問(wèn)答不僅規(guī)定了預(yù)先披露的試點(diǎn)以及初審會(huì)后的流程，還規(guī)定了具體反饋回復(fù)時(shí)間ipo流程，以及中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等情形。
具體問(wèn)答全文如下：
【發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題(2017年12月6日修訂)】
一、保薦機(jī)構(gòu)提交用于預(yù)先披露的材料是哪些時(shí)點(diǎn)？
答：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照下列時(shí)點(diǎn)要求提交用于預(yù)先披露的材料，包括招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)、關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)(僅限創(chuàng)業(yè)板)，以及承諾函(具體格式要求見(jiàn)附件)等。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)收到上述材料后，即按程序安排預(yù)先披露。
1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交首發(fā)申請(qǐng)文件的同時(shí)，一并提交預(yù)先披露材料。
2、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料。
二、初審會(huì)后發(fā)行監(jiān)管部門(mén)、發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)還需履行哪些事項(xiàng)？
答：1、發(fā)行監(jiān)管部門(mén)在發(fā)行人預(yù)先披露更新后安排初審會(huì)。初審會(huì)結(jié)束后，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)以書(shū)面形式將需要發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步說(shuō)明的事項(xiàng)告知保薦機(jī)構(gòu)，并告知發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)做好提請(qǐng)發(fā)審會(huì)審議的準(zhǔn)備工作。
2、發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)無(wú)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)修改已提交的上會(huì)材料和預(yù)先披露材料。涉及修改招股說(shuō)明書(shū)等文件的，在申請(qǐng)文件封卷材料中一并反映。
3、發(fā)審會(huì)前，相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注媒體報(bào)道情況，并主動(dòng)就媒體報(bào)道對(duì)信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性提出的質(zhì)疑進(jìn)行核查。
三、本監(jiān)管問(wèn)答自何日起實(shí)施？
答：本監(jiān)管問(wèn)答自發(fā)布之日起實(shí)施，《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》(發(fā)行監(jiān)管函[2013]328號(hào))同時(shí)廢止。
附件：
××證券公司
關(guān)于×××股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票
并上市預(yù)先披露文件的承諾函
本公司及保薦代表人承諾如下：
1、本公司已根據(jù)首次公開(kāi)發(fā)行股票信息披露的相關(guān)要求，制作并報(bào)送×××股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的預(yù)先披露文件的電子版。
2、主板中小板首發(fā)申請(qǐng)企業(yè)本次預(yù)先披露的文件及其電子版標(biāo)準(zhǔn)名稱為：
×××股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿20××年××月××日?qǐng)?bào)送)。
創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)企業(yè)本次預(yù)先披露的文件及其電子版標(biāo)準(zhǔn)名稱為：
×××股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿20××年××月××日?qǐng)?bào)送)、×××股份有限公司關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)(20××年××月××日?qǐng)?bào)送)。
3、預(yù)先披露文件電子版以光盤(pán)(2份)形式制作，光盤(pán)表面附有以下信息：
×××股份有限公司首發(fā)預(yù)先披露文件/×××股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首發(fā)預(yù)先披露文件
報(bào)送日期：××××年××月××日
保薦機(jī)構(gòu)：××證券公司
保薦代表人(簽字)：×××、×××
4、本公司及保薦代表人保證，發(fā)行人預(yù)先披露文件的電子文件與書(shū)面文件的內(nèi)容一致。
5、本公司及保薦代表人保證，發(fā)行人預(yù)先披露文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
6、本公司及保薦代表人保證，發(fā)行人預(yù)先披露文件的內(nèi)容及簽署符合法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，不存在未經(jīng)書(shū)面說(shuō)明擅自修改的情形。
7、本公司及保薦代表人保證，對(duì)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)歷次已提出的書(shū)面反饋意見(jiàn)，本公司已做出回復(fù)且履行了必要的核查程序，并已對(duì)有關(guān)回復(fù)涉及的內(nèi)容根據(jù)反饋意見(jiàn)要求在發(fā)行人預(yù)先披露文件中予以披露。
8、如違反上述保證，本公司及保薦代表人愿承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
保薦代表人(簽名)：×××、×××
××證券公司(公章)
××××年××月××日
【發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求】
為進(jìn)一步規(guī)范發(fā)行審核流程、有序推進(jìn)發(fā)行審核工作、明確和穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)行政許可法》、《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)的反饋回復(fù)時(shí)間、中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
一、中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面反饋意見(jiàn)發(fā)出之后，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)何時(shí)回復(fù)？
答：發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一次書(shū)面反饋意見(jiàn)發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過(guò)2個(gè)月。3個(gè)月內(nèi)未提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)且未說(shuō)明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將視情節(jié)輕重對(duì)發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。
發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)第二次書(shū)面反饋意見(jiàn)、告知函發(fā)出之日起30個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)，30個(gè)工作日內(nèi)未提交的，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將視情節(jié)輕重對(duì)發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。
二、發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)何時(shí)報(bào)送上會(huì)材料？
答：發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)按要求提交第一次書(shū)面反饋意見(jiàn)的書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)根據(jù)審核進(jìn)程在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站對(duì)外公示書(shū)面反饋意見(jiàn)，并于公示當(dāng)日通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送上會(huì)材料。
發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書(shū)面反饋意見(jiàn)公示之日起10個(gè)工作日內(nèi)將上會(huì)材料報(bào)送至發(fā)行監(jiān)管部門(mén)，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過(guò)20個(gè)工作日。30個(gè)工作日內(nèi)未報(bào)送且未說(shuō)明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將視情節(jié)輕重對(duì)發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。
三、發(fā)行人的申請(qǐng)受理后至通過(guò)發(fā)審會(huì)期間，發(fā)生何種情形時(shí)將中止審查？
答：1、發(fā)行人、或者發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案。
2、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案。
3、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機(jī)構(gòu)簽字人員因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案。
4、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管等監(jiān)管措施，尚未解除。
5、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機(jī)構(gòu)簽字人員被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取市場(chǎng)禁入、限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施，尚未解除。
6、對(duì)有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，需要請(qǐng)求有關(guān)機(jī)關(guān)作出解釋，進(jìn)一步明確具體含義。
7、發(fā)行人發(fā)行其他證券品種導(dǎo)致審核程序沖突。
8、發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)主動(dòng)要求中止審查，理由正當(dāng)且經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在應(yīng)當(dāng)獲知上述情況之日起2個(gè)工作日內(nèi)提交中止審查申請(qǐng)，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)經(jīng)核實(shí)符合中止審查情形的，履行中止審查程序；發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未提交中止審查申請(qǐng)，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)經(jīng)核實(shí)符合中止審查情形的，直接履行中止審查程序；對(duì)于發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲知上述情況而未及時(shí)報(bào)告的，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將視情節(jié)輕重依法采取相應(yīng)的措施。
四、發(fā)行人更換中介機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)簽字人員的，應(yīng)當(dāng)履行何種程序？
答：1、發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，除本監(jiān)管問(wèn)答第三條所列保薦機(jī)構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報(bào)及受理程序。
2、發(fā)行人更換律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)需中止審查。
相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作，更換后的中介機(jī)構(gòu)完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交發(fā)行監(jiān)管部門(mén)，并辦理中介機(jī)構(gòu)更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，原中介機(jī)構(gòu)繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之前發(fā)生中介機(jī)構(gòu)更換的，應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日起30個(gè)工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。
3、發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評(píng)估師無(wú)需中止審查。
相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作，更換后的中介機(jī)構(gòu)簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見(jiàn)后，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交發(fā)行監(jiān)管部門(mén)，并辦理中介機(jī)構(gòu)簽字人員更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前，中介機(jī)構(gòu)原簽字人員繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之前發(fā)生簽字人員更換的，應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。
五、發(fā)行人中止審查后如何申請(qǐng)恢復(fù)審查，恢復(fù)審查后是否影響排隊(duì)順序？
答：發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)，履行以下程序：
1、發(fā)行人、或者發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，已結(jié)案且不影響發(fā)行條件的，由發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。
2、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，已結(jié)案且不影響發(fā)行條件的，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。
3、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，經(jīng)履行復(fù)核程序后，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。
4、發(fā)行人的簽字保薦代表人等中介機(jī)構(gòu)簽字人員因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案，經(jīng)履行復(fù)核程序后ipo流程，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。
5、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管等監(jiān)管措施已解除的，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。
6、發(fā)行人其他證券品種已完成相關(guān)發(fā)行程序，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。
7、發(fā)行人中止審查后更換保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)或簽字人員，完成更換程序后由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)，更換前的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查、被司法機(jī)關(guān)偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形的，需履行復(fù)核程序。
恢復(fù)審查后，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)按照發(fā)行人申請(qǐng)的受理時(shí)間安排其審核順序。
六、首發(fā)公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件財(cái)務(wù)資料過(guò)期如何處理？
答：首發(fā)公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查。
七、哪些情形需要中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序，如何履行復(fù)核程序？
答：1、發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查的。
2、發(fā)行人的中介機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查、被司法機(jī)關(guān)偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形，更換相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或簽字人員后擬申請(qǐng)恢復(fù)審查的。
3、發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近6個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的。
4、發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師、簽字資產(chǎn)評(píng)估師最近6個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的。
涉及的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其推薦的所有在審發(fā)行申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行全面復(fù)核，由獨(dú)立復(fù)核人員(非專業(yè)報(bào)告簽字人員)重新履行內(nèi)核程序和合規(guī)程序，最終出具復(fù)核報(bào)告。復(fù)核報(bào)告需明確復(fù)核的范圍、對(duì)象、程序、實(shí)施過(guò)程和相關(guān)結(jié)論，明確發(fā)表復(fù)核意見(jiàn)。涉及保薦機(jī)構(gòu)的，保薦機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)；涉及律師事務(wù)所的，律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)；涉及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)；涉及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)。
八、再融資發(fā)行審核是否適用本監(jiān)管問(wèn)答？
答：再融資發(fā)行審核申請(qǐng)參照本監(jiān)管問(wèn)答執(zhí)行，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)再融資發(fā)行審核有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。
九、本監(jiān)管問(wèn)答何時(shí)實(shí)施，尚處于中止審查狀態(tài)、未及時(shí)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)、未及時(shí)報(bào)送上會(huì)材料的企業(yè)如何執(zhí)行？
答：本監(jiān)管問(wèn)答自發(fā)布之日起實(shí)施，《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答—關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票中止審查的情形》、《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答—在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》同時(shí)廢止。
本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日尚處于中止審查狀態(tài)企業(yè)，不屬于本監(jiān)管問(wèn)答規(guī)定的中止審查情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以恢復(fù)審查。
本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日，第一次書(shū)面反饋意見(jiàn)發(fā)出之日起已超過(guò)3個(gè)月未提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)的，第二次書(shū)面反饋意見(jiàn)、告知函發(fā)出之日起已超過(guò)30個(gè)工作日未提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)的，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充提交。10個(gè)工作日內(nèi)未補(bǔ)充提交且未說(shuō)明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將視情節(jié)輕重對(duì)發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。
本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日，自通知之日起已超過(guò)30個(gè)工作日未報(bào)送上會(huì)材料的，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問(wèn)答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充報(bào)送。10個(gè)工作日內(nèi)未補(bǔ)充報(bào)送且未說(shuō)明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將視情節(jié)輕重對(duì)發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施。
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