對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，發(fā)展到一定的階段，進(jìn)行上市融資，能幫助企業(yè)獲得更多的資金，幫助企業(yè)獲得更快的發(fā)展，但相比于國(guó)外上市來(lái)說(shuō)，國(guó)外上市對(duì)公司現(xiàn)階段盈利要求較低，更看重的是潛力，而國(guó)內(nèi)公司則對(duì)現(xiàn)階段公司運(yùn)營(yíng)情況更為看重，所以很多企業(yè)都選擇境外上市，那境外上市的方式都有哪些呢?需要準(zhǔn)備哪些材料呢?本文給大家整理了一下，僅供參考。
境外上市方式
1、直接上市
境外直接上市是指以境內(nèi)公司名義直接向境外證券主管部門申請(qǐng)注冊(cè)，同時(shí)發(fā)行股票(或其他衍生金融工具)，并向當(dāng)?shù)刈C券交易所申請(qǐng)上市交易。也就是我們通常所說(shuō)的h股、N股、S股。H股是指在香港證券交易所發(fā)行股票并上市的中國(guó)企業(yè)，以香港第一個(gè)“H”字為名稱;N股指中國(guó)企業(yè)發(fā)行股票并在紐約證券交易所上市，以紐約第一個(gè)“N”字為名，S股指中國(guó)企業(yè)在新加坡證券交易所上市。
海外直接上市一般通過(guò)IPO(首次公開(kāi)發(fā)行)方式進(jìn)行。海外直接上市的主要難點(diǎn)是國(guó)內(nèi)法律與海外法律不同，對(duì)公司管理、股票發(fā)行和交易的要求也不同。進(jìn)行海外直接上市的公司需要與中介機(jī)構(gòu)密切合作，探索一個(gè)能夠滿足國(guó)內(nèi)外監(jiān)管和交易所要求的上市計(jì)劃。
境外直接上市工作主要包括兩個(gè)部分:境內(nèi)重組、審批(證監(jiān)會(huì)不再對(duì)境外上市出具“無(wú)異議函”，即取消對(duì)涉及境內(nèi)權(quán)益的境外公司境外發(fā)行上市法律意見(jiàn)書(shū)的審查)和境外上市申請(qǐng)。
2、間接上市
間接方式境外上市，即境內(nèi)企業(yè)注冊(cè)境外公司境內(nèi)公司直接境外上市，境外公司通過(guò)收購(gòu)、股權(quán)置換等方式取得境內(nèi)資產(chǎn)控制權(quán)，再將境外公司帶到境外交易所上市。
間接上市主要有兩種形式:買殼上市和造殼上市。其本質(zhì)是通過(guò)向空殼公司注入境內(nèi)資產(chǎn)來(lái)達(dá)到境內(nèi)資產(chǎn)上市的目的，空殼公司可以是上市公司，也可以是擬上市公司。
3、其他方法
中國(guó)企業(yè)在海外上市通常采用直接上市和間接上市，但也有少數(shù)公司采用存托憑證和可轉(zhuǎn)換債券上市。但這兩種上市方式往往是已經(jīng)在海外上市再融資的企業(yè)所采用的。
境外上市的所有材料
境外上市所需材料主要需要從企業(yè)法律材料、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目材料三個(gè)方面進(jìn)行準(zhǔn)備。
1、企業(yè)法律信息
(1)工商登記資料(正本和副本);
(2)稅務(wù)登記信息(國(guó)稅、地稅);
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼證;
(4)法定代表人身份證及其復(fù)印件(或護(hù)照、法人證書(shū)、客戶證明);
(5)貸款卡及其復(fù)印件;
(6)股本結(jié)構(gòu)境內(nèi)公司直接境外上市，全體股東身份證復(fù)印件，如有企業(yè)股東，請(qǐng)附企業(yè)登記證。
2、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況
(1)財(cái)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和成本報(bào)表;
(2)未來(lái)投資使用計(jì)劃和資金償還計(jì)劃。
3、項(xiàng)目數(shù)據(jù)
(1)項(xiàng)目批準(zhǔn)或備案材料或批準(zhǔn)證書(shū);
(2)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目詳細(xì)資料;
(3)國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)行業(yè)申請(qǐng)的其他答復(fù);
(4)項(xiàng)目企業(yè)及管理團(tuán)隊(duì)介紹。
境外上市需要以上材料，辦理境外上市時(shí)要做好準(zhǔn)備。
依法可以知道，境外企業(yè)境外上市的條件主要符合我國(guó)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)章，凈資產(chǎn)不低于4億元。
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