記者 謝奀國(guó) 實(shí)習(xí)記者 張帥旗 報(bào)道
在IPO監(jiān)管收緊背景下，創(chuàng)業(yè)板審核通過(guò)率也在悄然下降。
3月29日，深交所創(chuàng)業(yè)板公告了上市委今年第16次審議會(huì)議結(jié)果，九州風(fēng)神IPO未獲通過(guò)。
據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，2022年第一季度創(chuàng)業(yè)板ipo，深交所創(chuàng)業(yè)板已有六家企業(yè)IPO審核未通過(guò)，分別為亞洲漁港股份有限公司（下稱(chēng)亞洲漁港）、恒茂高科股份有限公司（下稱(chēng)恒茂高科）、興禾自動(dòng)化股份有限公司（下稱(chēng)興禾股份）、北農(nóng)大科技股份有限公司（下稱(chēng)北農(nóng)大）、電旗通訊技術(shù)股份有限公司（下稱(chēng)電旗股份）、九州風(fēng)神科技股份有限公司（下稱(chēng)九州風(fēng)神）。其中，僅3月就有4家企業(yè)上會(huì)被否。
據(jù)梳理，以上企業(yè)審核未通過(guò)原因分別涉及信息披露不充分、股權(quán)分屬不清晰、經(jīng)營(yíng)狀況惡化、資金異常往來(lái)等問(wèn)題。
值得注意的是，在IPO審核未通過(guò)的6家企業(yè)中，有2家企業(yè)IPO的保薦機(jī)構(gòu)為中天國(guó)富證券有限公司（下稱(chēng)中天國(guó)富）。2021年年底至今，中天國(guó)富保薦的7家企業(yè)IPO項(xiàng)目中已有4家被終止。今年3月份，中天國(guó)富還因?qū)π畔⑴兜暮瞬榘殃P(guān)不到位等違規(guī)行為收到深交所的警示函。
就IPO保薦項(xiàng)目接連失利及后續(xù)處理情況，記者嘗試聯(lián)系中天國(guó)富，截至發(fā)稿，電話一直無(wú)人接聽(tīng)。
IPO項(xiàng)目頻“夭折” 原因不一而足
深交所官網(wǎng)顯示，截至2022年3月末，創(chuàng)業(yè)板已有6家企業(yè)IPO項(xiàng)目因?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)遭終止，分別為亞洲漁港、恒茂高科、興禾股份、北農(nóng)大、電旗股份、九州風(fēng)神。每個(gè)終止的IPO項(xiàng)目都面臨著不同的問(wèn)題。
2月18日，亞洲漁港申請(qǐng)?jiān)谏罱凰?a href='/csxx/3077.html' title='創(chuàng)業(yè)板上市' target='_blank'>創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會(huì)議審議認(rèn)為，亞洲漁港未能充分說(shuō)明其“三創(chuàng)四新” 特征，不符合創(chuàng)業(yè)板定位要求；主要代工廠采購(gòu)等事項(xiàng)相關(guān)的內(nèi)部控制有效性存疑；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在不規(guī)范情形。因此決定對(duì)亞洲漁港首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核。
2月25日，恒茂高科申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鶆?chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會(huì)議審議認(rèn)為，恒茂高科未能充分說(shuō)明控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人所持發(fā)行人股份的權(quán)屬清晰情況。因此決定對(duì)恒茂高科首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核。
3月3日，興禾股份申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鶆?chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會(huì)議審議認(rèn)為，興禾股份在蘋(píng)果公司要求自查事件后，該公司蘋(píng)果產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)杖氪蠓禄瑢?duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。因此決定對(duì)興禾股份首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核。
3月17日，北農(nóng)大申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鶆?chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會(huì)議審議認(rèn)為，北農(nóng)大重要子公司負(fù)責(zé)人與客戶(hù)之間存在異常資金往來(lái)；北農(nóng)大及其子公司財(cái)務(wù)人員混同、崗位分離失效等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范；內(nèi)部控制不健全以及在上述重大方面未能公允反映報(bào)告期內(nèi)該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。因此決定對(duì)北農(nóng)大首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核。
3月23日，電旗股份申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鶆?chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會(huì)議審議認(rèn)為，電旗股份未對(duì)勞務(wù)采購(gòu)模式、相關(guān)供應(yīng)商主要為電旗股份服務(wù)的合理性做出充分說(shuō)明；未對(duì)勞務(wù)采購(gòu)價(jià)格的公允性及勞務(wù)采購(gòu)費(fèi)的完整性作出合理充分說(shuō)明以及在上述重大方面未能公允反映該公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。因此決定對(duì)電旗股份首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核。
3月29日，九州風(fēng)神申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鶆?chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會(huì)議審議認(rèn)為，九州風(fēng)神關(guān)于外銷(xiāo)收入增長(zhǎng)及原材料采購(gòu)成本的合理性等信息披露不夠充分、合理；報(bào)告期內(nèi)該公司內(nèi)部控制制度未能得到有效執(zhí)行。因此決定對(duì)電旗股份首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核。
據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，2021年創(chuàng)業(yè)板僅有8家企業(yè)在上市委會(huì)議上遭否決創(chuàng)業(yè)板ipo，而2022年第一季度，被否決的企業(yè)數(shù)便達(dá)到了6家。
保薦機(jī)構(gòu)近期收到監(jiān)管函
上述6家企業(yè)IPO項(xiàng)目中，北農(nóng)大和九州風(fēng)神的保薦機(jī)構(gòu)均為中天國(guó)富。
公開(kāi)資料顯示，中天國(guó)富成立于2004年，由中天金融集團(tuán)股份有限公司控股。2016年底該公司凈資本增至53.9億元人民幣，目前已設(shè)立19家分公司及中天佳匯私募股權(quán)投資公司、中天佳創(chuàng)另類(lèi)投資子公司2家全資子公司。
值得注意的是，2021年12月至今，中天國(guó)富在創(chuàng)業(yè)板已有4個(gè)保薦項(xiàng)目被終止。除北農(nóng)大和九州風(fēng)神以外，中天國(guó)富的保薦項(xiàng)目沃福百瑞枸杞產(chǎn)業(yè)股份有限公司2021年12月3日被終止注冊(cè)，鑫甬生物化工股份有限公司（下稱(chēng)鑫甬生物）2021年12月18日獲不予注冊(cè)結(jié)果。
不僅如此，深交所官網(wǎng)顯示，3月15日，中天國(guó)富在擔(dān)任鑫甬生物保薦人的過(guò)程中，未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)并對(duì)發(fā)行人新設(shè)全資子公司的事項(xiàng)進(jìn)行充分核查，導(dǎo)致招股說(shuō)明書(shū)信息披露存在遺漏；對(duì)信息披露核查把關(guān)不到位，導(dǎo)致發(fā)行上市申請(qǐng)文件信息披露存在嚴(yán)重錯(cuò)誤以及多處披露不準(zhǔn)確、前后不一致等情形。上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十條、第四十二條的規(guī)定。深交所決定對(duì)中天國(guó)富采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施。
此外，中天國(guó)富近年來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)波動(dòng)較大。財(cái)報(bào)顯示，該公司2018-2020年凈利潤(rùn)分別約為-7.41億元、1.57億元、1.82億元。中天金融2021年半年報(bào)披
露，2021年上半年，中天國(guó)富證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入47793萬(wàn)元，凈虧損6349萬(wàn)元。
近期上市公司進(jìn)入業(yè)績(jī)集中披露期，中天國(guó)富證券2021年全年的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)即將揭曉。該公司能否擺脫虧損，記者將繼續(xù)關(guān)注。
本文由《贛商》雜志旗下新媒體·洞見(jiàn)財(cái)經(jīng)原創(chuàng)出品，未經(jīng)許可，請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載。線索征集熱線：。
更多財(cái)稅咨詢(xún)、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢(xún)官網(wǎng) 素材來(lái)源：部分文字/圖片來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢(xún)整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
