關(guān)于發(fā)布《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作
暫行辦法》的通知
證監(jiān)發(fā)〔2000〕17號(hào)
各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處：
為落實(shí)《中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》中關(guān)于主承銷商在報(bào)送申請(qǐng)文件前應(yīng)對(duì)發(fā)行人輔導(dǎo)一年的規(guī)定，保證公開發(fā)行股票公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的運(yùn)行機(jī)制，提高上市公司質(zhì)量，現(xiàn)將《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法》予以發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。同時(shí)，廢止《關(guān)于對(duì)公開發(fā)行股票公司進(jìn)行輔導(dǎo)的通知》(證監(jiān)發(fā)字〔1995〕138號(hào))。
中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○○年三月十六日
股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法
一、為了促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能，提高上市公司質(zhì)量，根據(jù)《中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》，制定本辦法。
二、擬公開發(fā)行股票(A、B股)的股份有限公司(以下稱擬發(fā)行公司)應(yīng)符合《公司法》的各項(xiàng)規(guī)定，在向中國證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須具有主承銷資格的證券公司(以下稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu))輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限為一年。
三、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，勤勉盡責(zé)，誠實(shí)信用，做好輔導(dǎo)工作。擬發(fā)行公司應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)做好工作，按要求提供企業(yè)的有關(guān)情況，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
四、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡稱派出機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。
五、輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：
1、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。
2、股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性。
3、對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。
4、建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)行。
5、依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
6、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作。
7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。
8、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。
9、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。
六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置三名以上輔導(dǎo)人員，授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等協(xié)助輔導(dǎo)人員做好輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)報(bào)告由輔導(dǎo)人員完成，并簽字負(fù)責(zé)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。
七、輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：
1、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；
2、輔導(dǎo)協(xié)議；
3、輔導(dǎo)計(jì)劃；
4、擬發(fā)行公司基本情況資料表(附表一)；
5、最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。
八、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定上市輔導(dǎo)，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。
九、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每兩個(gè)月向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》(附表二)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每一次報(bào)送的報(bào)告，都要按照?qǐng)?bào)告中列示的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填報(bào)，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項(xiàng)評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)公司存在的問題會(huì)同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認(rèn)真研究整改方案，跟蹤輔導(dǎo)，督促整改，并在下一次報(bào)告時(shí)說明整改情況。若擬發(fā)行公司對(duì)輔導(dǎo)意見有異議，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一次報(bào)告時(shí)書面報(bào)告派出機(jī)構(gòu)。
十、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》由派出機(jī)構(gòu)存檔備查。輔導(dǎo)期滿后十五個(gè)工作日內(nèi)上市輔導(dǎo)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送《發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告》(附表三)，該報(bào)告同時(shí)作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請(qǐng)文件的必備材料。
十一、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立“輔導(dǎo)工作底稿”，存檔備查。
十二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)委派的輔導(dǎo)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)于變動(dòng)后十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告派出機(jī)構(gòu)，接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公司更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)時(shí)，原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告解約的原因，繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于變更后十個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提交第七條1、2、3之規(guī)定資料，同時(shí)對(duì)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的解約原因發(fā)表意見。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)表示完全同意前任輔導(dǎo)意見的，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算；否則，輔導(dǎo)期從繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開始輔導(dǎo)起重新開始計(jì)算。
十三、派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)按第七條規(guī)定報(bào)送的資料進(jìn)行審查，如有異議應(yīng)于十五個(gè)工作日內(nèi)書面反饋給輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導(dǎo)期間，派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)輔導(dǎo)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)輔導(dǎo)情況進(jìn)行抽查。
十四、輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。
十五、經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，派出機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的改制、運(yùn)行情況及輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告。
十六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的輔導(dǎo)情況作為評(píng)選“信譽(yù)主承銷商”的重要內(nèi)容，中國證監(jiān)會(huì)優(yōu)先受理由“信譽(yù)主承銷商”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請(qǐng)。中國證監(jiān)會(huì)在核準(zhǔn)過程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)不合格的，將視情節(jié)輕重對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)依法作出處理。
十七、有以下情況之一的，中國證監(jiān)會(huì)將認(rèn)定該輔導(dǎo)不合格：
1、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙，不能實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；
2、輔導(dǎo)報(bào)告或匯總報(bào)告內(nèi)容存在重大虛假；
3、中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情況。
十八、本辦法自公布之日起執(zhí)行?！蛾P(guān)于對(duì)公開發(fā)行股票進(jìn)行輔導(dǎo)的通知》(證監(jiān)發(fā)〔1995〕138號(hào))同時(shí)廢止。
十九、本辦法由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
附表一：擬發(fā)行公司基本情況資料表(略)
附表二：股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告(略)
附表三：發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告(略)
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