財稅相關(guān)問題答疑記錄(五十八)



Q:營業(yè)執(zhí)照上所有信息變更了,稅務(wù)可以注銷嗎?

A:營業(yè)執(zhí)照是變更,那稅務(wù)也要變更


Q:?同樣兩個股東,法人不一樣注冊同行業(yè)公司,后面還有業(yè)務(wù)往來,這樣行不行?

A:只要不違法,怎么樣都可以,關(guān)聯(lián)企業(yè)是合法的,利用關(guān)聯(lián)交易從事違法活動才違法。


Q:老師,注冊資本一千萬能不能改一百萬?改后注冊資本的印花稅是不是可以少繳納呢?

A:可以改,資本印花稅是實收資本繳


Q:老師,AB兩個老板分家了,A老板注冊公司單做,B老板繼續(xù)經(jīng)營原公司,共同分了債務(wù)和貨物,現(xiàn)在把債務(wù)還清了,A老板要B老板把他分的貨物發(fā)票開過去,因為分家分的貨物進(jìn)項票都開在B公司,這個該怎么做???B公司開出去是銷售,但是以進(jìn)貨原價格開出去的,也沒有利潤,這個賬怎么處理呢?

A:按發(fā)票金額確認(rèn)收入與成本、銷項及進(jìn)項。


Q:老師,A公司轉(zhuǎn)給我公司的貨款,有一部分是給中間人的返利,我們怎么做憑證?

A:按業(yè)務(wù)真實發(fā)生情況處理,除非業(yè)務(wù)是非法的。返利的就做費(fèi)用,最好能讓獲利人開票進(jìn)來。


Q:老師您好,我們公司20年度沒有計提所得稅,但是21年交了20年的所得稅,把這個所得稅費(fèi)用提在21年度可以嗎

A:不可以,會計講權(quán)責(zé)發(fā)生制,要做以前年度損溢調(diào)整


Q:老師,你好我們公司有幾個員工是兼職,我們發(fā)的勞務(wù)費(fèi)但是沒給代扣個稅也沒申報,那我想給其按工資薪金申報是否要簽勞動合同

A:按工資薪金就要勞動合同


Q:麻煩問一下,公司繳納的工會經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算時填寫期間費(fèi)用明細(xì)表時計入哪個明細(xì)里,是職工薪酬嗎

A:是的


Q:請問個人出租住房給公司,公司代開房租發(fā)票,需要繳納什么稅,稅率又是多少呢?

A:代開時正常是增值稅、個人所得稅,增值稅是3%或0,看金額,個人所得稅也要看金額


Q:你好,老師我們簽的合同業(yè)務(wù)內(nèi)容是有代墊款和技術(shù)服務(wù)費(fèi),但是我們開的發(fā)票都是技術(shù)服務(wù)的發(fā)票,屬于虛開嗎

A:代墊款不用開發(fā)票


Q:請問老師,我們單位生產(chǎn)環(huán)保設(shè)備的一直沒核過資源稅,但今天專管員跟我說拿著排污許可證之類的資料去稅務(wù)局看看該不該交,我們應(yīng)該去嗎?如果該交會補(bǔ)交以前的嗎

A:肯定要去,存在補(bǔ)交的可能性。


Q:老師 電子普通發(fā)票的離線金額能在電子稅務(wù)局直接申請改嗎

A:不可以


Q:老師,請問19年6月是小規(guī)模納稅人,7月升至一般納稅人,5月勾選的固定資產(chǎn)進(jìn)項稅,后面在7月以后的增值稅報表里就沒體現(xiàn)出來,所以一直未能抵扣,請問這個情況能用什么方式再次申請抵扣?就只能轉(zhuǎn)費(fèi)用嗎?

A:前面申報填報有錯,進(jìn)行更正申報。如果不想更正就賬上直接做轉(zhuǎn)出。 

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