省直各部門、單位：
為加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推動績效管理實施對象從政策和項目向部門和單位整體績效拓展,提高部門和單位整體績效水平，根據(jù)《中共山東省委 山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔2019〕2號）等有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《山東省省級部門和單位整體績效管理暫行辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
山東省財政廳
2021年1月8日
山東省省級部門和單位整體
績效管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推動績效管理實施對象從政策和項目向部門和單位整體績效拓展,提高財政資源配置效率和使用效益，提升管理效率和行政效能，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共山東省委 山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔2019〕2號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 省級部門和單位整體績效管理（以下簡稱“整體績效管理”），是指省級部門和單位按照預(yù)算收支全面納入績效管理的要求，圍繞部門和單位職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以預(yù)算資金為主線，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動，從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應(yīng)、可持續(xù)發(fā)展能力和服務(wù)對象滿意度等方面，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實施效果，提高部門和單位整體績效水平的一系列績效管理活動，具體包括整體績效指標(biāo)設(shè)置、績效目標(biāo)管理、績效自評、績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用及公開等。
第三條 省財政部門負(fù)責(zé)制定整體績效管理制度，組織指導(dǎo)省級部門和單位開展整體績效管理工作。根據(jù)管理工作需要，組織實施整體績效評價。
省級部門和單位負(fù)責(zé)健全內(nèi)部工作協(xié)調(diào)機制，組織本部門單位各相關(guān)機構(gòu)按照職責(zé)分工開展整體績效管理工作。
第四條 整體績效管理的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。
（二）黨中央、國務(wù)院重大決策部署，經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)，省委省政府重點任務(wù)要求。
（三）部門職責(zé)相關(guān)規(guī)定。
（四）部門發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、重點任務(wù)及重大政策和項目安排情況。
（五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范。
（六）預(yù)算管理制度及辦法，項目及資金管理辦法、財務(wù)和會計資料。
（七）人大審查結(jié)果報告、審計報告及決定，財政監(jiān)督稽核報告等。
（八）財政部門和業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可的其他依據(jù)。
（九）其他相關(guān)資料。
第二章 整體績效目標(biāo)管理
第五條 整體績效目標(biāo)，反映部門和單位使用全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，包括整體戰(zhàn)略目標(biāo)和年度整體績效目標(biāo)。
第六條 整體績效目標(biāo)管理包括整體績效目標(biāo)的編制與審核。
第七條 整體績效目標(biāo)編制范圍及規(guī)范，由省財政部門予以明確。省級部門和單位按要求設(shè)置績效指標(biāo)及指標(biāo)值。
（一）整體戰(zhàn)略目標(biāo)是部門和單位責(zé)任的具體化，是部門和單位在一定時期內(nèi)，履行責(zé)任所要達(dá)到的水平和具體要求。部門和單位應(yīng)通過對中長期發(fā)展規(guī)劃的梳理、分解，選擇應(yīng)由本部門和單位承擔(dān)的主要責(zé)任、體現(xiàn)區(qū)域特色的指標(biāo)，設(shè)置戰(zhàn)略績效指標(biāo)，并依據(jù)相關(guān)規(guī)劃等確定指標(biāo)值（具體格式見附件1）。
（二）年度整體績效目標(biāo)，應(yīng)根據(jù)對部門和單位職能的梳理，概括、提煉出能夠反映工作職責(zé)的關(guān)鍵性指標(biāo)，收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定相應(yīng)指標(biāo)值（具體格式見附件2）。
第八條 整體績效目標(biāo)編制要求：
（一）指向明確?？冃繕?biāo)應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定、國家重大戰(zhàn)略目標(biāo)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門（單位）職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與資金的政策目標(biāo)、用途、使用范圍、預(yù)算支出內(nèi)容等緊密相關(guān)。
（二）重點突出?？冃繕?biāo)應(yīng)清晰反映完成部門和單位責(zé)任所要達(dá)到的水平和具體要求，體現(xiàn)核心產(chǎn)出和效果，精簡準(zhǔn)確、突出重點。
（三）實化量化?？冃е笜?biāo)應(yīng)結(jié)合工作實際需要確定，定量細(xì)化，量化數(shù)據(jù)易于獲取。不能以量化形式表述的指標(biāo)，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
（四）合理可行。綜合考慮成本和效益，績效目標(biāo)要與計劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相適應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配，對完成任務(wù)目標(biāo)具有約束力，避免設(shè)立過高或過低。
第九條 績效標(biāo)準(zhǔn)，是設(shè)定、審核績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)，通常包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等，也可用于對績效指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較。
（一）計劃標(biāo)準(zhǔn)，指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等作為評價標(biāo)準(zhǔn)。
（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。
（三）歷史標(biāo)準(zhǔn)，指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。為體現(xiàn)績效改進(jìn)原則，在可實現(xiàn)的條件下應(yīng)當(dāng)確定相對較高的評價標(biāo)準(zhǔn)。
（四）省財政部門和部門單位確認(rèn)或認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
第十條 省財政部門從績效目標(biāo)填報要素是否齊全完整，是否細(xì)化量化，明確清晰等方面，對整體績效目標(biāo)完整性進(jìn)行審核。
第十一條 省級部門和單位應(yīng)當(dāng)采取重點工作調(diào)度、項目跟蹤、數(shù)據(jù)抽查、實地查驗、系統(tǒng)監(jiān)測等方式預(yù)算管理措施及成效，動態(tài)關(guān)注整體績效目標(biāo)完成及預(yù)算執(zhí)行等情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施糾偏。
第三章 整體績效自評
第十二條 年度預(yù)算執(zhí)行完畢，省級部門和單位要對年度整體績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我評價，自評內(nèi)容主要包括年度整體績效目標(biāo)完成情況及預(yù)算執(zhí)行情況。
第十三條 合理設(shè)置指標(biāo)權(quán)重。整體績效自評采用百分制，原則上預(yù)算執(zhí)行率和一級指標(biāo)權(quán)重設(shè)置為：預(yù)算執(zhí)行率10%、績效指標(biāo)90%。省級部門和單位可根據(jù)實際情況和績效指標(biāo)重要程度，設(shè)置指標(biāo)權(quán)重分值。
第十四條 得分評定方法。整體績效自評采用定量和定性評價相結(jié)合的比較法，對照年度整體績效目標(biāo)及部門預(yù)算，對目標(biāo)完成及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評判，計算各項指標(biāo)得分，匯總形成績效自評結(jié)果，并填報《整體績效自評表》（附件4）。整體績效自評總分在90分（含）以上的為“優(yōu)”，80分（含）-90分的為“良”，60分（含）-80分的為“中”，低于60分的為“差”。
第四章 整體績效評價
第十五條 省財政部門根據(jù)管理需要，選擇部分省級部門和單位開展整體績效評價。
第十六條 整體績效評價主要從部門和單位整體績效目標(biāo)、資源配置、資產(chǎn)管理水平、運行成本控制情況、履職效能實現(xiàn)情況、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面，設(shè)置評價指標(biāo)進(jìn)行評價，衡量部門和單位整體成效與核心業(yè)務(wù)實施效果。
第十七條 整體績效評價指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）與整體績效指標(biāo)充分銜接，全面反映整體目標(biāo)、資金資源配置、管理效率、運行成本、履職效能、可持續(xù)發(fā)展能力和滿意度等。
（二）優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映部門和單位履職的核心指標(biāo)，精簡實用。
（三）指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得。
（四）同類部門和單位整體共性評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評價結(jié)果相互比較。
（五）評價指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)各項指標(biāo)在評價體系中的重要程度確定，應(yīng)當(dāng)突出結(jié)果導(dǎo)向。
第十八條 整體績效評價方法。整體績效評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。
（一）成本效益分析法，是指將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析的方法。
（二）比較法，是指將實施情況與績效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類情況進(jìn)行比較的方法。
（三）因素分析法，是指綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素的方法。
（四）最低成本法，是指在績效目標(biāo)確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。
（五）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評判的方法。
（六）標(biāo)桿管理法，是指以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為標(biāo)桿進(jìn)行評判的方法。
（七）其他評價方法。
第十九條 整體績效評價程序包括評價準(zhǔn)備、評價實施和評價結(jié)果等環(huán)節(jié)：
（一）確定整體績效評價對象。
（二）下達(dá)評價通知。
（三）研究制訂績效評價工作方案。
（四）收集績效評價相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研、踏勘、座談、訪談和社會調(diào)查等工作。
（五）核實有關(guān)情況，分析形成初步結(jié)論。
（六）與被評價部門和單位交換意見。
（七）綜合分析并形成最終結(jié)論。
（八）提交績效評價報告。
（九）建立績效評價檔案。
第二十條 整體績效評價結(jié)果。采取評分和評級相結(jié)合的方式，總分一般設(shè)置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
第二十一條 根據(jù)工作需要，整體績效評價可委托第三方機構(gòu)或組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜遥ㄒ韵潞喎Q第三方）實施，要加強對第三方的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保評價結(jié)果的客觀和公正。
第五章 評價結(jié)果應(yīng)用及公開
第二十二條 省級部門和單位應(yīng)加強自評結(jié)果的分析與應(yīng)用，將自評結(jié)果作為改進(jìn)管理的重要依據(jù)。對預(yù)算執(zhí)行率偏低、自評結(jié)果較差的指標(biāo)，要說明原因預(yù)算管理措施及成效，提出整改措施。
第二十三條 省財政部門應(yīng)將整體績效評價結(jié)果，及時反饋被評價部門和單位；被評價部門和單位應(yīng)當(dāng)按要求向省財政部門報送整改落實情況。
整體績效評價結(jié)果作為安排預(yù)算、調(diào)整政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。
第二十四條 逐步建立整體績效報告與公開制度。省財政部門選擇部分部門和單位整體績效目標(biāo)、績效自評結(jié)果和評價結(jié)果，向省政府和省人大報告，并將重點部門整體績效評價結(jié)果向社會公開。
第六章 附 則
第二十五條 省級部門和單位可結(jié)合實際，制定具體實施細(xì)則。
第二十六條 市（區(qū)、縣）財政部門可參照本辦法，制定本地區(qū)的部門和單位整體績效管理辦法。
第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：1.整體戰(zhàn)略目標(biāo)表
2.年度整體績效目標(biāo)表
3.整體績效指標(biāo)體系設(shè)置說明
4.整體績效自評表
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