重大消息！個(gè)人獨(dú)資企業(yè)已經(jīng)全面收緊，2022年個(gè)體戶將會(huì)成為重點(diǎn)！
從某冰、某珊珊，某婭用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開(kāi)始虛列成本，虛列業(yè)務(wù)等等偷稅漏稅的行為，都是屬于違規(guī)違法的操作。稅收制度不斷更新，監(jiān)管系統(tǒng)不斷升級(jí)，現(xiàn)在對(duì)于各個(gè)企業(yè)的稅收來(lái)說(shuō)了如指掌。
企業(yè)最大稅種，增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。對(duì)于企業(yè)所得稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅一共是有兩種征收的方式，一是：查賬征收，最為普通的征收方式，這個(gè)說(shuō)的是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)進(jìn)行申報(bào)納稅。二是：核定征收，主要針對(duì)于小規(guī)模企業(yè)。
2022年個(gè)體工商戶，具體有哪些優(yōu)惠政策呢？
在稅收?qǐng)@區(qū)成立一家個(gè)體工商戶，申請(qǐng)核定征收政策，稅務(wù)局出具核定通知書(shū)，核定之后個(gè)稅為0.6%，增值稅稅率為1%，附加稅稅率為0.06%，綜合稅率為1.66%。年開(kāi)票量為500萬(wàn)，可以成立2-3家，合理降低企業(yè)的稅負(fù)壓力。
完稅之后不需要在繳納其他的個(gè)稅了，可由法人自行支配。成立個(gè)體工商戶主要針對(duì)于企業(yè)所得稅稅負(fù)壓力高，企業(yè)高管的工資個(gè)稅高，缺成本進(jìn)項(xiàng)，股東分紅個(gè)稅稅負(fù)高等等稅負(fù)壓力問(wèn)題，發(fā)票問(wèn)題，都是可以通過(guò)稅收?qǐng)@區(qū)的優(yōu)惠政策，來(lái)有效并合理的解決。
在稅收?qǐng)@區(qū)成立個(gè)體工商戶，可以合理的降低企業(yè)的稅負(fù)，減少企業(yè)原本的稅費(fèi)支出，想要企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，那么在節(jié)稅上一定不能馬虎，什么買(mǎi)賣(mài)發(fā)票呀，虛列合同呀，序列業(yè)務(wù)呀等等違規(guī)違法的行為，最好不要選擇，要選擇合適企業(yè)的稅務(wù)籌劃方案，用合適自身企業(yè)優(yōu)惠政策，讓企業(yè)達(dá)到合理節(jié)約稅費(fèi)的目的。
公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私要小心
【以下8種行為將被重點(diǎn)稽查】
1、當(dāng)日單筆或累計(jì)交易額5萬(wàn)以上的
2、公轉(zhuǎn)公超過(guò)200萬(wàn)元以上的
3、私戶轉(zhuǎn)賬金額境內(nèi)超過(guò)50萬(wàn)的
4、私戶轉(zhuǎn)賬金額境外轉(zhuǎn)賬超過(guò)20萬(wàn)的
5、小規(guī)模企業(yè)，卻常搞出上千萬(wàn)的流水的
6、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常情況，分批集中轉(zhuǎn)出的
7、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常情況，分批集中轉(zhuǎn)入的
8、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍跟資金流向沒(méi)有關(guān)聯(lián)度的
公轉(zhuǎn)私這樣做，完美避開(kāi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！合理合法節(jié)稅80%
公轉(zhuǎn)私，是很多公司面臨的問(wèn)題，很多老板想把公司里的錢(qián)轉(zhuǎn)給自己，結(jié)果事后才知道公司的錢(qián)轉(zhuǎn)到自己賬戶上還要交不少稅，這個(gè)問(wèn)題到底怎么解決，一直困擾這老板！聰明的會(huì)計(jì)有自己的一套做法！
第一，企業(yè)要事先進(jìn)行籌劃
企業(yè)的股東分紅，要提前對(duì)企業(yè)架構(gòu)進(jìn)行考慮，股東分為自然人股東、企業(yè)形式的股東。員工的薪酬也可進(jìn)行稅務(wù)籌劃，綜合考量，承接業(yè)務(wù)的方式也要仔細(xì)規(guī)劃。
第二，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)稅負(fù)壓力大，想要節(jié)稅，要充分了解稅務(wù)制度，在操作過(guò)程中，充分利用稅收優(yōu)惠政策，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。股東借款時(shí)間點(diǎn)嚴(yán)格控制，員工報(bào)銷(xiāo)憑證要細(xì)分。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中除了會(huì)涉及到公轉(zhuǎn)私，還會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)票不夠，成本票缺乏等的問(wèn)題，這些會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)壓力大。因此，企業(yè)要選擇一些方法來(lái)降低稅收。最合理合法的是事前進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)進(jìn)行稅收規(guī)劃。
利用稅收洼地成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，有些地區(qū)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收率低至1.5%。
例：
公司轉(zhuǎn)100萬(wàn)給老板個(gè)人，需要按分紅繳納個(gè)稅=100*20%=20萬(wàn)元；
成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，公司給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)轉(zhuǎn)款100萬(wàn)元，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開(kāi)具相應(yīng)的發(fā)票。需要繳納個(gè)稅=100*1.5%=1.5萬(wàn)元；
則，通過(guò)此種方法可以節(jié)稅=20-1.5=18.5萬(wàn)元。
注意，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需向公司提供相應(yīng)的服務(wù)且合理，才能開(kāi)具發(fā)票，不能為了一味地追求避稅，而忽視了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
很多公司，因?yàn)槔习搴蜁?huì)計(jì)的任性，都栽在了公轉(zhuǎn)私上。公轉(zhuǎn)私不是不可以，但是一定要按照規(guī)矩來(lái)，如果想少繳稅，還得要學(xué)習(xí)多種知識(shí)，這一點(diǎn)會(huì)計(jì)尤其要注意！
切記，只有在特定條件下的“公轉(zhuǎn)私”是被允許的，一直以來(lái)，相關(guān)部門(mén)對(duì)“公轉(zhuǎn)私”的監(jiān)管從未放松！
如何將公司的錢(qián)轉(zhuǎn)給股東又不用交20%的所得稅？5種方法，完美避稅！
公司辛苦經(jīng)營(yíng)一年賺了500萬(wàn)，發(fā)現(xiàn)不僅要繳納增值稅，還要繳納企業(yè)所得稅，最后剩300萬(wàn)利潤(rùn)想分配給股東，發(fā)現(xiàn)股東還得繳納20%的個(gè)人所得稅，最終股東拿到手后就只有240萬(wàn)。#股東#
那么，如果公司盈利了，如何將公戶上的錢(qián)合理合法的轉(zhuǎn)給股東，又能少交稅或者不交稅呢？一般來(lái)說(shuō)，有以下這幾種操作方法：
一、給股東發(fā)工資
首先要說(shuō)明的是，如果只是對(duì)公司投資而沒(méi)任職是不能發(fā)工資的，股東要通過(guò)勞動(dòng)合同、社保、勞動(dòng)等相關(guān)記錄證明自己在公司任職，才能發(fā)工資。
公司可以通過(guò)以工資和年終獎(jiǎng)發(fā)放的形式，將股東的個(gè)人所得稅降至10%左右。因?yàn)橛袀€(gè)人的免征額和專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，可以相應(yīng)的抵免一部分個(gè)稅。
但需要注意的是，要提前測(cè)算工資和年終獎(jiǎng)的發(fā)放區(qū)間，組合最優(yōu)發(fā)放比例，只要最終的稅負(fù)在股東分紅的20%以下就是可行的。
二、給股東配車(chē)或者分房
如果覺(jué)得分紅20%的稅負(fù)太高，可以直接將利潤(rùn)以公司的名義買(mǎi)車(chē)或者買(mǎi)房，然后分給股東無(wú)償使用。
但是這種方式也有弊端，因?yàn)檫@些資產(chǎn)都是掛在公司的名義下，如果公司后期經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)或者有債務(wù)，這些資產(chǎn)都會(huì)被法院收走拍賣(mài)，用來(lái)償還債務(wù)。
三、公司減資
當(dāng)然還有一種簡(jiǎn)單直接的操作方法，就是同比例退投資款，作為公司減資。由于是同比例減少，也不影響每個(gè)股東的實(shí)際權(quán)益。
不過(guò)，公司注冊(cè)資金減少公轉(zhuǎn)私10大合理稅務(wù)籌劃方式，不利于公司的形象，有些項(xiàng)目還要求公司的注冊(cè)資金不能少于一定的份額，因此這種操作方法也要謹(jǐn)慎使用。
四、以公司、合伙企業(yè)形式參股（重點(diǎn)推薦）
建議股東以公司或者有限合伙企業(yè)的形式參股
單以分紅來(lái)說(shuō)，如果股東是自然人，那就存在雙重納稅的情況，即公司繳納增值稅后，分給股東個(gè)人還需繳納個(gè)人所得稅。如果股東以有限公司或者有限合伙企業(yè)的形式參股，對(duì)于自然人股東而言，不僅可以緩沖風(fēng)險(xiǎn)，而且在國(guó)家稅收洼地注冊(cè)有限公司和合伙企業(yè)，還會(huì)享受?chē)?guó)家稅收優(yōu)惠政策，實(shí)際稅負(fù)壓力很小。
以有限公司為例：
這種情況下，很多時(shí)候不是為了實(shí)際分得資金，而是為了做進(jìn)一步的投資。如果本身股東取出錢(qián)來(lái)就是為了投資的，那就不要用個(gè)人來(lái)分紅，用公司的形式，可以免于重復(fù)征稅。而且如果在花生財(cái)稅園區(qū)注冊(cè)有限公司，還可以享受返還增值稅和企業(yè)所得稅公轉(zhuǎn)私10大合理稅務(wù)籌劃方式，具體返還比例為地方留存的50%-80%。
以有限合伙企業(yè)為例：
這個(gè)情況下不會(huì)涉及交企業(yè)所得稅，很多時(shí)候被用以作為持股平臺(tái)。倘若此平臺(tái)設(shè)立在花生財(cái)稅的園區(qū)，那么可以將綜合稅率降到8%。
五、調(diào)整公司商業(yè)模式，將業(yè)務(wù)分流（重點(diǎn)推薦）
調(diào)整商業(yè)運(yùn)作模式，在稅收洼地注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，原公司在這家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)采購(gòu)原材料，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開(kāi)票給原公司，在整體利潤(rùn)不變的情況下，降低總體稅負(fù)。
舉例來(lái)看這種模式下個(gè)人獨(dú)資企業(yè)最終承擔(dān)的稅負(fù)：
假設(shè)在花生財(cái)稅園區(qū)注冊(cè)成立零售型個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，年應(yīng)納稅額為300萬(wàn)，則需要繳納的稅費(fèi)為：
增值稅：300/（1+1%）*1%=2.97萬(wàn)元
附加稅：2.97*10%/2=0.15萬(wàn)元
個(gè)人所得稅：（300-2.97-0.15）*0.2%=0.59萬(wàn)元
實(shí)際總納稅額：2.97+0.15+0.59=3.71萬(wàn)元
實(shí)際稅負(fù)率：3.71/300*100%=1.2%
綜上所示：同樣的300萬(wàn)，如果以公司分紅的形式分給股東，則需繳納60萬(wàn)元的稅費(fèi)，如果以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的形式分給股東，則需繳納3.71萬(wàn)元，實(shí)際稅負(fù)大大降低。
股東想要從公司拿錢(qián)，有很多合理的納稅籌劃方法，但在降低綜合稅負(fù)的同時(shí)，一定要保證稅務(wù)籌劃的合規(guī)合法，切勿撿了芝麻丟了西瓜。
教你【10個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法】
第一：改變公司架構(gòu)
舉例：成立一家家族公司去控股你所有的業(yè)務(wù)公司，家族公司不用做任何業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)公司賺錢(qián)分紅給到家族公司，是不需要交企業(yè)所得稅的，家族公司再去投資其他產(chǎn)業(yè)或購(gòu)買(mǎi)你所需要的東西，如車(chē)子，房子，家具等都可以免稅。
另外，家族公司還可以作為“防火墻”，規(guī)避老板個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，即使業(yè)務(wù)公司出事，也只承擔(dān)X公司的注冊(cè)資本，【如注冊(cè)資本10萬(wàn)，就只承擔(dān)10萬(wàn)】
第二：改變供應(yīng)鏈
在業(yè)務(wù)公司與供應(yīng)商之間成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，原本是公司直接向供貨商進(jìn)貨，現(xiàn)在由個(gè)獨(dú)統(tǒng)一采購(gòu)后再賣(mài)給公司，做到“四流合一”，解決公司缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的問(wèn)題。
另外，個(gè)獨(dú)核定后征收，綜合稅率只有5%。
第三：業(yè)務(wù)拆分
原本是賣(mài)空調(diào)產(chǎn)品的，現(xiàn)在改成賣(mài)空調(diào)+安裝空調(diào)服務(wù)，增值稅就能從13%變成6%。
第四：申請(qǐng)為高新企業(yè)。
第五：改變交易方式和地點(diǎn)。
第六：轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。
第七：重組，合并與分立。
第八：利用稅收優(yōu)惠政策。
第九：改變經(jīng)營(yíng)方式。
第十：利用外部專(zhuān)家。
智慧的老板“節(jié)稅”，聰明的老板“避稅”，愚蠢的老板“偷稅”。
不懂財(cái)務(wù)的老板：
不是在“交稅”的路上，就是在“交罰款”的路上。
不是在“監(jiān)獄”的路上，就是去“監(jiān)獄”的路上。
中國(guó)國(guó)家稅收環(huán)境極其復(fù)雜，不管是老板還是個(gè)人，雖然不是財(cái)務(wù)，但一定要有財(cái)稅意識(shí)。
說(shuō)到稅收，除了個(gè)人之外，可以說(shuō)這也是所有企業(yè)需要考慮的一個(gè)大問(wèn)題。就連馬云和劉強(qiáng)東也在其中。否則，馬云怎么可能沒(méi)有工資，劉強(qiáng)東的年薪只有一元？
事實(shí)上，上述節(jié)稅和避稅方法是《避稅》一書(shū)中眾多避稅方法之一。本書(shū)使用了數(shù)百個(gè)真實(shí)案例，結(jié)合各種避稅方法，告訴你如何正確合理地避稅。
說(shuō)到避稅，你可能會(huì)問(wèn)：“納稅是一項(xiàng)不可推卸的責(zé)任。我們?cè)趺茨苷f(shuō)合理的避稅呢？“避稅不是犯罪嗎？我們能做什么？”在這個(gè)問(wèn)題上，我們應(yīng)該辯證地對(duì)待它。避稅不同于逃稅。避稅是以合理的方式減少稅收支出，而逃稅不是對(duì)需要納稅的項(xiàng)目納稅。
合法避稅是指納稅人在尊重稅法、依法納稅的前提下，采取適當(dāng)措施逃避納稅義務(wù)，減少稅收支出。合理避稅不是逃稅，它是一種正常的法律活動(dòng)。合理避稅不僅是財(cái)政部門(mén)的事，還需要市場(chǎng)、商業(yè)等各部門(mén)的配合，從簽訂合同、資金收付等方面入手。
合理避稅的知識(shí)方法，盡在下面這本書(shū)中：
當(dāng)然，合理避稅的方法有很多。如果你想知道更多，小編建議你可以去看看這套“避稅”。如今，納稅幾乎對(duì)每個(gè)人都是必要的。因此，學(xué)會(huì)合理、安全地避稅是非常重要的。學(xué)習(xí)之后，你可以省下很多稅金。
在《避稅》一書(shū)中，有很多案例知識(shí)。愚蠢的老板在逃稅，聰明的老板在合理避稅，聰明的老板在合理地節(jié)稅。老板不是財(cái)務(wù)方面的，但他們必須了解財(cái)務(wù)。
這種“避稅”必須是老板和財(cái)務(wù)人員的必修課。從稅務(wù)籌劃實(shí)施方案到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例分析，公司老板可以遠(yuǎn)離財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，重構(gòu)公司稅制，合理節(jié)稅，遠(yuǎn)離財(cái)稅和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使公司穩(wěn)步盈利。
老板不用會(huì)財(cái)務(wù)，但一定要懂財(cái)務(wù)，這本書(shū)教你實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營(yíng)，提升企業(yè)利潤(rùn)為企業(yè)賺錢(qián)
并且如今本小店限時(shí)特惠，花一頓飯錢(qián)，卻可以為你省下更多的錢(qián)，再劃算不過(guò)了！
（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責(zé)）
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