稅務(wù)局的最新回復(fù)來(lái)了，一起來(lái)看看~ 稅局回復(fù)：可以報(bào)銷(xiāo)，但有條件！ 問(wèn)題內(nèi)容：公司員工開(kāi)私家車(chē)外出辦公的現(xiàn)象越來(lái)越普遍，所產(chǎn)生的的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等，請(qǐng)問(wèn)大家是如何處理的？實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)嗎？稅局回復(fù)：企業(yè)因工作需要租用個(gè)人車(chē)輛并支付給員工租金等費(fèi)用的用車(chē)方式，屬于租賃，企業(yè)發(fā)生的租賃費(fèi)用可憑有效憑證在企業(yè)所得稅前扣除...

資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目貨幣資金1、較大余額長(zhǎng)期掛賬，且營(yíng)業(yè)收入發(fā)生額較小—可能存在銷(xiāo)售收款長(zhǎng)期掛 不確認(rèn)收入的情形。2、較低余額長(zhǎng)期掛賬，且營(yíng)業(yè)收入發(fā)生額較大但毛利率較低—可能存在虛開(kāi)發(fā)票的情形。 應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款1、大額借方余額長(zhǎng)期掛賬—可能存在虛開(kāi)發(fā)票的情形 。2、大額貸方余額長(zhǎng)期掛賬—可能存在延遲確認(rèn)收入的情形 存貨...

近期，有家500強(qiáng)企業(yè)因管理費(fèi)用被查，構(gòu)成偷稅！管理費(fèi)用就像是一個(gè)“垃圾桶”，品目眾多、包羅萬(wàn)象。實(shí)務(wù)中，很多伙伴們遇到不知道如何入賬的費(fèi)用，都容易聯(lián)想到管理費(fèi)用。像招待、餐飲、差旅、辦公、折舊、還有攤銷(xiāo)，更多的你還能列舉出來(lái)哪些呢？ 管理費(fèi)用九大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 管理費(fèi)用一直都是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)，以下9類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要著重注意： 風(fēng)...

最近，有小伙伴收到稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送的補(bǔ)稅申報(bào)未辦理的提示短信：大家收到短信后不要直接認(rèn)為是詐騙短信，一定要登錄個(gè)稅APP去檢查一下。 稅務(wù)部門(mén)公布未按規(guī)定辦理個(gè)人所得稅匯算案 案例1：虛假填報(bào)三險(xiǎn)一金云南省德宏傣族景頗族自治州稅務(wù)部門(mén)在2022年度個(gè)稅匯算退稅審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，某餐飲管理服務(wù)有限公司存在多名納稅人虛假填報(bào)“三險(xiǎn)一...

Q: 老師，離岸公司的錢(qián)怎么取出來(lái)呢？取出來(lái)要交什么稅嗎 A:取錢(qián)不交稅，發(fā)生業(yè)務(wù)才交稅，根據(jù)當(dāng)?shù)卣呷‖F(xiàn)，非大陸地區(qū)各地金融政策都有差異。 Q: 老師，收到的票據(jù)，找朋友公司貼現(xiàn)（朋友公司貼現(xiàn)便宜），朋友通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)到公司賬戶，這種怎么掛帳？金額較大。 A:收到款項(xiàng)沖應(yīng)收票據(jù)就行了 Q: 老師，我想問(wèn)一下...

Q：想問(wèn)下 去年計(jì)提的年終獎(jiǎng)是不是要在今年5.31之前發(fā)完？如果賬上錢(qián)不夠可以分兩次發(fā)嗎 一次4月一次5月 A：是的，分幾次對(duì)企業(yè)所得稅沒(méi)有影響。 Q：老師，個(gè)體工商戶賣(mài)菜，需要取得成本票嗎？怎么取得 A：核定征收就不用成本票 Q：留底退稅，想咨詢一下，農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)，可以退稅嗎？大量留底 A：不可以，是針對(duì)制造業(yè)...

Q: 老師，我想咨詢一下我們公司是建筑行業(yè)，年前開(kāi)了60多萬(wàn)的發(fā)票，對(duì)方是打款到法人賬戶，導(dǎo)致賬上一直掛著應(yīng)收60多萬(wàn)，實(shí)際已經(jīng)入老板口袋，然后賬上其他應(yīng)付款-法人貸方有100多萬(wàn)，我現(xiàn)在可以做現(xiàn)金收款，然后沖法人借款嗎，還是要怎么處理 A:可以按你說(shuō)的處理，以后盡量打公戶。 Q: 老師，請(qǐng)問(wèn)我們是建筑業(yè)，從總包方分...

Q：老師 老板承包了一個(gè)小產(chǎn)業(yè)園 他主營(yíng)招商出租 申請(qǐng)了簡(jiǎn)易征收 成本票少 怎么辦呢 他能否再分包出去 A：是沒(méi)成本所以沒(méi)票，還是有成本沒(méi)票，如果是有成本沒(méi)票，那就應(yīng)該按規(guī)定取得發(fā)票。是否可以再分包，稅務(wù)不管，要看園區(qū)政策。 Q：老師，我們有個(gè)銀行承兌通過(guò)承兌公司背書(shū)給了另一個(gè)公司。實(shí)際和另一個(gè)公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)。然后兌...

我們企業(yè)是銷(xiāo)售自產(chǎn)鋁合金門(mén)窗并提供安裝的，我們分別核算鋁合金門(mén)窗銷(xiāo)售收入和安裝收入，請(qǐng)問(wèn)安裝收入能否選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅？答復(fù)：不可以的。因?yàn)?017年第11號(hào)公告中并沒(méi)有提到：銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供安裝服務(wù)的，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。因此銷(xiāo)售自產(chǎn)鋁合金門(mén)窗并提供安裝的，不屬于混合銷(xiāo)售，分別核算鋁合...

購(gòu)進(jìn)按13%抵扣給客戶開(kāi)票卻是9%和6%，可以嗎？ 當(dāng)然可以。給大家舉兩個(gè)例子：機(jī)電設(shè)備——（購(gòu)進(jìn)，13%抵扣）機(jī)電安裝公司——（銷(xiāo)售，開(kāi)具9%安裝費(fèi)發(fā)票）——給客戶安裝注：業(yè)主為安裝機(jī)電且購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售行為均面向同一客戶，按照業(yè)主開(kāi)具增值稅發(fā)票 酒店用品——（購(gòu)進(jìn)，13%抵扣）酒店——（銷(xiāo)售，開(kāi)具6%發(fā)票）——客人入住...