企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn)(內(nèi)控培訓(xùn)之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理)

內(nèi)控培訓(xùn)之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

集團(tuán)公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財(cái)務(wù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,于2017年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團(tuán)公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過(guò)這幾天的培訓(xùn),使我受益非淺,在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)和對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識(shí)這兩個(gè)方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會(huì)。

首先從風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)的角度主要有以下-體會(huì):

風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的,導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害產(chǎn)生的,可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識(shí)別性、可控性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種特殊的`管理功能,它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo),結(jié)合前人的經(jīng)驗(yàn)和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來(lái)的一門(mén)新的管理科學(xué)。我們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理可以得出以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí):(1)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過(guò)程,包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制等環(huán)節(jié);(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于控制和減少損失,提高有關(guān)單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益或社會(huì)效果;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理方法。

一、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中作用

企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大近年來(lái),隨著國(guó)內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩程度的加深,使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得日趨復(fù)雜,企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。2017年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,作為上市公司,裝備股份面臨著國(guó)資委證監(jiān)會(huì)更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此,減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的關(guān)鍵,也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),幫助公司防范各類風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)估流程體系的完整,診斷出價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié),測(cè)評(píng)關(guān)鍵流程能力企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn),評(píng)估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力,綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力,保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn)

內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用,主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn)

(二)通過(guò)咨詢服務(wù)的方式,積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立

(三)積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)

(四)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的建議更易引起重視

二、內(nèi)部審計(jì)如何參與風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn)

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是在一般部門(mén)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督,其風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程應(yīng)包括以下幾方面:

(一)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性

(二)評(píng)價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性

(三)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性,并提出改進(jìn)措施

(四)將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)程序

其次從內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識(shí)的角度主要有以下-體會(huì):

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn)

從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計(jì)這幾個(gè)月來(lái),感覺(jué)差異還是很大的,目的不同,角度不同,手段不同,層面不同。理論用以指導(dǎo)實(shí)踐,始終認(rèn)為,認(rèn)識(shí)到位了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn),工作才能到位;思想上來(lái)了,工作才能上臺(tái)階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個(gè)方面改進(jìn)自己:

(一)爭(zhēng)取學(xué)習(xí)機(jī)會(huì),積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運(yùn)用新知識(shí)

(二)學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式,表達(dá)方式,形成思路框架

(三)增加對(duì)于集團(tuán)內(nèi)外同行業(yè)之間信息溝通交流,對(duì)于集團(tuán)風(fēng)控文件,信息及時(shí)學(xué)習(xí)掌握,調(diào)整跟進(jìn)內(nèi)審工作

(四)與外審的溝通要及時(shí)準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的缺陷,有針對(duì)性的工作

(五)要運(yùn)用公司現(xiàn)有制度流程,強(qiáng)化對(duì)部門(mén),子公司的內(nèi)部審計(jì),轉(zhuǎn)變溝通約束機(jī)制 總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況,服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng),促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制,將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。集團(tuán)公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大,及時(shí)的為我們財(cái)務(wù)審計(jì)人員充電加油,進(jìn)一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn)

審計(jì)部

宋志燕

2017年9月4日

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