各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）、注冊會計師協(xié)會，深圳市財政局、注冊會計師協(xié)會：
財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）已于2006年2月16日正式開通。為了做好系統(tǒng)的全面實施工作，為系統(tǒng)各項功能的正常使用奠定基礎(chǔ)，我部決定在目前財政部門和注冊會計師協(xié)會使用的注冊管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，結(jié)合今年的會計師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）年度報送備案（以下簡稱報備），開展注冊會計師行業(yè)基礎(chǔ)信息采集工作。有關(guān)事項通知如下：
一、信息采集的范圍
信息采集的對象包括所有事務(wù)所、分所（含中外合作所及其分所、2006年批準(zhǔn)設(shè)立的事務(wù)所和分所，以下統(tǒng)稱事務(wù)所）和注冊會計師（以下簡稱注師）。對事務(wù)所，采集其基本信息、行政處罰信息和業(yè)務(wù)報備信息；對注師，采集其基本信息和行政處罰信息。其中，行政處罰信息限于2001年1月1日以后作出決定的處罰信息；業(yè)務(wù)報備信息限于2005年1月1日至2006年6月30日期間出具的業(yè)務(wù)報告信息。具體采集內(nèi)容請登錄系統(tǒng)網(wǎng)站——會計行業(yè)管理網(wǎng)（）"注冊會計師行業(yè)基礎(chǔ)信息采集工作"欄目下載有關(guān)表樣及說明。
二、采集工作的組織
采集工作由財政部門會計管理機(jī)構(gòu)（注冊會計師行業(yè)日常行政管理職能由其他機(jī)構(gòu)行使的，則為該其他機(jī)構(gòu)。下同）、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)（注冊會計師行業(yè)行政監(jiān)督職能由其他機(jī)構(gòu)行使的財稅法規(guī)庫，則為該其他機(jī)構(gòu)。下同）、信息中心以及注冊會計師協(xié)會聯(lián)合組織開展，分中央和地方兩個層次進(jìn)行。財政部"財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組"（以下簡稱系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組）領(lǐng)導(dǎo)全國信息采集工作，研究解決采集工作中的重大問題。
財政部"財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)建設(shè)工作小組"（以下簡稱系統(tǒng)建設(shè)工作小組）具體組織和實施全國信息采集工作。系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和系統(tǒng)建設(shè)工作小組由財政部會計司、監(jiān)督檢查局、信息網(wǎng)絡(luò)中心和中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）等單位組成。
各地方應(yīng)當(dāng)成立由省級財政部門會計管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)、信息中心和省級注冊會計師協(xié)會（以下簡稱注協(xié)）組成的地方聯(lián)合工作組，研究制定本地區(qū)信息采集工作方案，組織實施信息采集各項工作，協(xié)調(diào)解決采集工作中的具體問題。
地方聯(lián)合工作組各組成單位的總體分工是：會計管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)事務(wù)所信息的審查確認(rèn)及事務(wù)所年度報備工作的匯總統(tǒng)計；注協(xié)負(fù)責(zé)注師信息的審查確認(rèn)；會計管理機(jī)構(gòu)和注協(xié)共同負(fù)責(zé)信息采集表和業(yè)務(wù)報備表的發(fā)放和回收。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)事務(wù)所業(yè)務(wù)報備信息的匯總統(tǒng)計；監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和注協(xié)共同負(fù)責(zé)行政處罰信息的直接錄入。信息中心負(fù)責(zé)為采集工作提供技術(shù)支持，包括：與財政部的電子數(shù)據(jù)交換，與事務(wù)所、注師的電子郵件通訊，信息采集表的打印，電子表格的復(fù)制，集成其他單位轉(zhuǎn)來的電子表格等。
三、采集工作的實施
采集工作的總體實施方式和步驟是：將目前使用的注冊管理系統(tǒng)中的行業(yè)數(shù)據(jù)導(dǎo)出生成事務(wù)所和注師的信息采集表，由地方聯(lián)合工作組發(fā)至各事務(wù)所和注師；事務(wù)所和注師以統(tǒng)一基準(zhǔn)日（2005年6月30日）的情況為依據(jù)對各自信息采集表中的信息進(jìn)行補(bǔ)充更正（對關(guān)鍵信息的補(bǔ)充更正應(yīng)提供相應(yīng)證明材料），事務(wù)所同時填寫業(yè)務(wù)報備表；行政處罰信息由監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和注協(xié)根據(jù)處罰檔案直接錄入；信息采集表和業(yè)務(wù)報備表回收后，地方聯(lián)合工作組借助專用軟件對信息進(jìn)行核實、補(bǔ)充、匯總、統(tǒng)計，并將最后確認(rèn)的采集信息報系統(tǒng)建設(shè)工作小組；系統(tǒng)建設(shè)工作小組對地方上報的信息審核后將其導(dǎo)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫。
采集工作的具體實施環(huán)節(jié)及相關(guān)要求如下：
（一）注冊管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出。
系統(tǒng)建設(shè)工作小組根據(jù)注冊管理系統(tǒng)現(xiàn)有行業(yè)數(shù)據(jù)（以2006年6月9日工作結(jié)束后數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)）生成事務(wù)所和注師的信息采集表（電子版），以省級行政區(qū)域為單位制作數(shù)據(jù)文件包。數(shù)據(jù)文件包包括本地區(qū)的事務(wù)所和注師名單、本地區(qū)事務(wù)所和注師的信息采集表、空白的事務(wù)所和注師信息采集表、事務(wù)所業(yè)務(wù)報備表、行政處罰信息表、年度報備工作匯總表、信息采集工作軟件、表格填報說明、信息審查規(guī)則。系統(tǒng)建設(shè)工作小組于2006年6月14日前將數(shù)據(jù)文件包及文件清單通過內(nèi)網(wǎng)郵箱（10.128.1.15）發(fā)送至各地方聯(lián)合工作組。
（二）信息采集表的發(fā)放。
各地方聯(lián)合工作組收到本地區(qū)的數(shù)據(jù)文件包后，應(yīng)當(dāng)首先對本地區(qū)事務(wù)所名單進(jìn)行核實。對于名單中的事務(wù)所實際不存在的，應(yīng)當(dāng)在名單中將其刪除，填寫原因；對于實際存在的事務(wù)所不在名單中的，應(yīng)當(dāng)在名單中補(bǔ)充，填寫原因，并將所掌握的該事務(wù)所信息錄入空白事務(wù)所信息采集表生成該事務(wù)所的信息采集表。
地方聯(lián)合工作組應(yīng)當(dāng)將事務(wù)所、注師信息采集表和事務(wù)所業(yè)務(wù)報備表連同表格填報說明，于2006年6月30日前發(fā)放至各事務(wù)所。同時，還應(yīng)向事務(wù)所發(fā)放空白的注師信息采集表，以備事務(wù)所補(bǔ)報注師使用。
信息采集表和業(yè)務(wù)報備表電子版應(yīng)根據(jù)不同情況，以電子郵件、郵寄軟盤、通知領(lǐng)取等方式發(fā)放。對于確實不具備使用計算機(jī)條件的事務(wù)所，聯(lián)合工作組應(yīng)當(dāng)將該事務(wù)所及所屬注師的信息采集表打印，以書面形式發(fā)放。采取電子郵件、郵寄形式的，聯(lián)合工作組應(yīng)采取措施確認(rèn)事務(wù)所和注師按時收到信息采集表和業(yè)務(wù)報備表。
事務(wù)所所屬注師的信息采集表，由該事務(wù)所統(tǒng)一領(lǐng)取發(fā)放。協(xié)會代管（含待轉(zhuǎn)出、機(jī)構(gòu)撤銷、申請設(shè)立新所等情況，下同）注師的信息采集表，由聯(lián)合工作組直接發(fā)放。聯(lián)合工作組可以委托下級財政部門發(fā)放信息采集表和業(yè)務(wù)報備表，但應(yīng)當(dāng)確保在2006年6月30日前發(fā)放至事務(wù)所。
（三）信息補(bǔ)充與更正。
事務(wù)所和注師收到信息采集表后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)表格填報說明，以本所或本人2006年6月30日工作結(jié)束后、7月3日工作開始前的情況為準(zhǔn)，對各自信息采集表中與實際情況不符的信息進(jìn)行修改、對空缺的信息進(jìn)行補(bǔ)充。對關(guān)鍵信息進(jìn)行補(bǔ)充或修改的，填表主體還應(yīng)當(dāng)按照表格填報說明的要求準(zhǔn)備相應(yīng)證明材料。事務(wù)所還應(yīng)當(dāng)將本所2005年1月1日至2006年6月30日出具的年度會計報表審計報告、專項審計報告、驗資報告相關(guān)信息填入業(yè)務(wù)報備表。
事務(wù)所對于本所注師名單中存在但不在本所執(zhí)業(yè)的注師，應(yīng)當(dāng)在名單中將其刪除，并說明該注師的去向或其他情況。對于名單中不存在但在本所執(zhí)業(yè)的注師，應(yīng)當(dāng)在名單中補(bǔ)充，說明該注師來本所的情況，并向該注師發(fā)放空白的注師信息采集表供其填報。
（四）信息采集表的回收。
補(bǔ)充修改后的信息采集表以及填寫的業(yè)務(wù)報備表應(yīng)當(dāng)于2006年7月14日前提交至地方聯(lián)合工作組。
以電子版形式取得信息采集表和業(yè)務(wù)報備表的事務(wù)所和注師，應(yīng)當(dāng)將填寫后的電子表格打印，同時以電子和書面形式提交。
以書面形式取得信息采集表和業(yè)務(wù)報備表的，不需要提交電子表格?？缡≡O(shè)立分所的事務(wù)所，應(yīng)將事務(wù)所有關(guān)采集表書面形式同時提交分所所在地聯(lián)合工作組。書面信息采集表和業(yè)務(wù)報備表應(yīng)當(dāng)由填寫事務(wù)所或注師簽章確認(rèn)，連同有關(guān)證明材料以郵寄或當(dāng)面遞交等形式提交。電子版信息采集表和業(yè)務(wù)報備表可以采取電子郵件、軟盤等形式提交。
事務(wù)所應(yīng)當(dāng)收集所屬注師的信息采集表及有關(guān)證明材料，連同本所材料統(tǒng)一提交。協(xié)會代管注師的信息采集表由該注師直接提交。聯(lián)合工作組可以委托下級財政部門回收信息采集表和業(yè)務(wù)報備表，但應(yīng)當(dāng)確保不影響信息采集工作的進(jìn)程。
對于未按時填報信息采集表和業(yè)務(wù)報備表的事務(wù)所，聯(lián)合工作組要及時催促提醒。對于經(jīng)多次催促仍不填報的，應(yīng)在當(dāng)?shù)孛襟w上予以公告，并列為今后一段時期的重點監(jiān)管對象。
（五）行政處罰信息的錄入。
財政部門監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和注協(xié)應(yīng)指定專人，分別將各自在2001年1月1日至2006年6月30日對事務(wù)所和注師作出的行政處罰（以處罰決定時間為準(zhǔn)）信息錄入行政處罰信息表，并進(jìn)行必要的復(fù)核。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和注協(xié)在錄入過程中應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)遺漏或重復(fù)。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在錄入行政處罰信息過程中，如需確定處罰對象的執(zhí)業(yè)證書編號，會計管理機(jī)構(gòu)和注協(xié)應(yīng)提供協(xié)助。行政處罰信息錄入工作應(yīng)當(dāng)在2006年7月31日前完成。
（六）信息審查、匯總。
聯(lián)合工作組回收信息采集表和業(yè)務(wù)報備表后，應(yīng)當(dāng)將書面表格與電子表格進(jìn)行核對，存在不一致的，或者關(guān)鍵信息填寫不完整的，應(yīng)通知事務(wù)所和注師重新填報。對于關(guān)鍵信息存在補(bǔ)充修改的（電子表格采取新舊數(shù)據(jù)對比的形式，對補(bǔ)充修改信息將以醒目方式顯示），應(yīng)當(dāng)按照信息審查規(guī)則檢查其證明材料是否齊全。對于證明材料不齊全的，應(yīng)當(dāng)通知相關(guān)事務(wù)所和注師在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)充。未在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)充的，視為不能提供證明材料。
對于以書面形式取得信息采集表和業(yè)務(wù)報備表的事務(wù)所和注師，聯(lián)合工作組應(yīng)當(dāng)在核對其填報完整后代其將信息錄入電子表格。
對于書面表格與電子表格核對一致、關(guān)鍵信息填寫完整、證明材料齊全（或者不能提供證明材料）的，聯(lián)合工作組應(yīng)當(dāng)按照信息審查規(guī)則對補(bǔ)充修改的關(guān)鍵信息逐項進(jìn)行審查，相應(yīng)做出撤銷信息修改、撤銷信息補(bǔ)充、填寫默認(rèn)值等處理，必要時可要求相關(guān)事務(wù)所和注師提供補(bǔ)充證明材料或者重新填報。聯(lián)合工作組應(yīng)跟蹤關(guān)注事務(wù)所注師名單中刪除注師的去向，防止遺漏注師。
全部信息審查后，聯(lián)合工作組應(yīng)使用信息采集工作軟件將信息采集表和業(yè)務(wù)報備表匯總，于2006年8月4日前通過內(nèi)網(wǎng)郵箱發(fā)送至系統(tǒng)建設(shè)工作小組。
（七）年度報備工作。
會計管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）規(guī)定，在采集工作同時開展對事務(wù)所保持設(shè)立條件等情況的核查和年度報備工作情況的匯總統(tǒng)計（部分工作可由信息采集工作軟件完成）。
會計管理機(jī)構(gòu)應(yīng)牽頭撰寫年度報備工作情況報告，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)予以配合。報告應(yīng)包括本地區(qū)組織信息采集和年度報備工作的總體情況、工作中遇到的問題及處理情況、發(fā)現(xiàn)的會計師事務(wù)所存在的問題及處理情況、進(jìn)一步做好注冊會計師行業(yè)行政管理工作及年度報備工作的意見和建議等。年度報備工作情況報告和相關(guān)匯總表（電子版和書面版，一式三份）應(yīng)于8月15日前報財政部會計司、監(jiān)督檢查局和中注協(xié)。
（八）數(shù)據(jù)有效性檢驗及復(fù)核。
系統(tǒng)建設(shè)工作小組收到地方報來的信息采集表后，將對全國的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效性分析，對于存在的問題，將通知有關(guān)地方作進(jìn)一步核實。對于采集工作中修改、補(bǔ)充的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)建設(shè)工作小組將采取抽查的方式進(jìn)行復(fù)核，必要時將進(jìn)行實地核查。檢驗及復(fù)核工作結(jié)束后，全部行業(yè)信息將導(dǎo)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，作為系統(tǒng)實施的初始數(shù)據(jù)。
（九）后續(xù)信息變動的處理。
自7月1日起至系統(tǒng)實施日（具體時間另行通知）期間，除新批事務(wù)所、注師外，暫不在原注冊管理系統(tǒng)上進(jìn)行其他信息錄入和變更操作。系統(tǒng)實施后，地方會計管理機(jī)構(gòu)、注協(xié)應(yīng)分別將上述期間新批事務(wù)所、注師業(yè)務(wù)錄入系統(tǒng)，將上述期間其他業(yè)務(wù)同時錄入系統(tǒng)和注冊管理系統(tǒng)。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)將上述期間的行政處罰信息錄入系統(tǒng)。錄入工作中，應(yīng)注意有關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生日期應(yīng)錄入為實際發(fā)生日期。各單位之間還應(yīng)注意業(yè)務(wù)之間的邏輯依賴關(guān)系，按時間先后順序錄入業(yè)務(wù)。
四、開展信息采集工作的總體要求
（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密組織。
信息采集是系統(tǒng)實施的重要基礎(chǔ)工作，有助于形成完整的數(shù)據(jù)庫信息，建立事務(wù)所、注師、行業(yè)管理部門和社會公眾之間準(zhǔn)確、暢通的信息溝通平臺，并大大提高行業(yè)管理工作的效率和水平。各省級財政部門要充分認(rèn)識采集工作的重要意義，切實加強(qiáng)對采集工作的領(lǐng)導(dǎo)，精心部署、周密組織，確保采集工作各階段、各環(huán)節(jié)任務(wù)保質(zhì)、保量、按時完成。
（二）明確分工，加強(qiáng)協(xié)作，發(fā)揮合力。
信息采集是一項程序復(fù)雜、技術(shù)性強(qiáng)的系統(tǒng)工作，涉及單位較多，需要各方面共同努力，各單位要合理分工，明確責(zé)任，發(fā)揮各自在采集工作中的管理、技術(shù)優(yōu)勢。同時，各單位又要通過聯(lián)合工作組的形式，建立高效、順暢的聯(lián)合工作機(jī)制，密切配合，加強(qiáng)協(xié)作，相互補(bǔ)臺，發(fā)揮聯(lián)合工作合力。
（三）嚴(yán)把審查關(guān)，落實責(zé)任制，確保信息真實。
行業(yè)信息是今后開展監(jiān)管工作的基礎(chǔ)。隨著電子簽名手段的運(yùn)用，系統(tǒng)數(shù)據(jù)也將成為具法律效力的電子檔案。因此，各地方對于信息采集工作要認(rèn)真負(fù)責(zé)、嚴(yán)肅對待財稅法規(guī)庫，特別是要把好信息審查關(guān)，防止各種利用信息采集機(jī)會篡改數(shù)據(jù)以及隱瞞不報等弄虛作假行為，確保信息真實完整。各地方還應(yīng)建立和落實嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。對于發(fā)現(xiàn)的弄虛作假的事務(wù)所和注師，要依據(jù)《行政許可法》、《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》、《注冊會計師注冊辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對于采集工作組織中有徇私舞弊行為的相關(guān)工作人員，要嚴(yán)肅追究責(zé)任。
（四）抓緊做好各項前期準(zhǔn)備工作。
信息采集工作時間緊、要求高，各地方收到本通知后，要抓緊做好采集各項前期準(zhǔn)備工作。一是要按照本通知要求成立地方聯(lián)合工作組，建立相應(yīng)工作機(jī)制，研究本地區(qū)信息采集工作方案。聯(lián)合工作組聯(lián)系方式（包括接收本地區(qū)數(shù)據(jù)文件包的內(nèi)網(wǎng)郵箱地址）應(yīng)當(dāng)于2006年6月30日前報財政部系統(tǒng)建設(shè)工作小組。二是要做好對行業(yè)的宣傳動員工作，及時傳達(dá)本通知精神，要求事務(wù)所和注師做好準(zhǔn)備。三是要核實事務(wù)所電子郵件地址、通訊地址、聯(lián)系電話等信息，為發(fā)放和回收信息采集表做好準(zhǔn)備。四是要與本地區(qū)工商行政管理機(jī)關(guān)聯(lián)系溝通，請工商機(jī)關(guān)為工商登記相關(guān)信息的核實提供支持，建立專門的信息核實渠道。五是要將已掌握的更新信息于2006年6月9日前錄入原注冊管理系統(tǒng)，以充分利用已有工作成果，減少需補(bǔ)充修改的數(shù)據(jù)量；六是要做好信息采集工作人員安排等其他相關(guān)工作。
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